08/08/2020
QUY TRÌNH KÊ KHAI THUẾ TRÊN PHẦN MỀM MISA
(CÁC BẠN KHÔNG SỬ DỤNG PHẦN MỀM CŨNG CÓ THỂ ÁP DỤNG)
1. Các bước thực hiện:
1.1. Kiểm tra chứng từ.
- Tập hợp toàn bộ hóa đơn chứng từ nhận được trong ngày, trong tuần, trong tháng, quý, sắp xếp gọn gàng theo thứ tự ngày tháng, chú ý các hồ sơ kèm theo như hợp đồng, biên bản bàn giao, biên bản nghiệm thu, thanh lý, phiếu thu chi, unc….. kèm theo của từng hóa đơn.
- Kiểm tra tính hợp pháp của hóa đơn ( thông tin công ty): Tên, địa chỉ, mã số thuế, tẩy xóa…… ( Đối với hóa đơn mua vào). Ngày hóa đơn, tên hàng, số lượng, đơn giá, thành tiền…..(Đối với hóa đơn bán ra). Chú ý thông tin hóa đơn phải đối chiếu với đăng ký kinh doanh gần nhất. Nếu hóa đơn sai trao đổi với đối tác tìm phương án xử lý.
- Sắp xếp chứng từ 1 cách khoa học, dễ nhập, dễ kiểm soát: Có thể sắp xếp theo ngày tháng, có thể sắp xếp theo nhà cung cấp: Nhớ ghép hợp đồng, PXK, biên bản giao nhận vào các hóa đơn để dễ kiểm soát hơn ( nếu có). Nếu DN xây dựng thì nhớ ghi chú lại để biết hóa đơn đó làm cho công trình nào.
1.2 Nhập chứng từ trên phần mềm:
a. Chứng từ đầu vào: Nhập toàn bộ trên phân hệ mua hàng theo phương thức sau.
- Chứng từ mua hàng qua kho: Các NVL, hàng hóa, CCDC qua kho.
- Chứng từ mua hàng không qua kho: Các TSCĐ, CCDC hạch toán 242, các chi phí liên quan đến 154 là NVL công trình ko qua kho ( phải có mã khoản mục chi phí và mã công trình ): Nhớ phải ghi rõ tên hàng, số lượng, đơn giá, thành tiền chuẩn theo hóa đơn để sau dễ theo dõi.
- Chứng từ mua dịch vụ: Các hóa đơn dịch vụ: xăng dầu, điện thoại, chi phí vận chuyển, chi phí mua hàng liên quan đến việc mua hàng nhập kho.
b. Chứng từ đầu ra: Nhập toàn bộ trên phân hệ bán hàng theo phương thức sau.
- Bán thương mại hàng hóa, NVL, CCDC thì bán hàng qua kho và tích kiêm phiếu xuất.
- Bán thành phẩm sản xuất liên tục thì cũng bán hàng qua kho và tích kiêm phiếu xuất.
- Bán thành phẩm SX theo đơn hàng: Thì bán hàng không qua kho và ko tích kiêm phiếu xuất nhưng phải có mã công trình.
- Doanh thu xây dựng và dịch vụ tương tự như doanh thu bán thành phẩm theo đơn hàng là bán hàng ko qua kho và ko tích kiêm phiếu xuất kho và phải có mã công trình.
1.3. Kiểm tra và lên tờ khai.
- Vào phân hệ thuế để lên tờ khai có cả bảng kê mua vào và bán ra.
- Sau đó sắp xếp chứng từ theo tờ khai - Kiểm tra thông tin trên mỗi bảng kê mua vào và bán ra: Số hóa đơn, ngày hóa đơn, thông tin khách hàng, nhà cung cấp, doanh số chưa VAT, tiền VAT ( cần kiểm tra kỹ)…..
- Chú ý những tờ khai điều chỉnh bổ sung phải tập hợp, ghi lại nội dung điều chỉnh của từng mục, tổng hợp số liệu bổ sung đưa vào chỉ tiêu 37.38 kỳ sau.
Sau khi kiểm tra kỹ thông tin thì mình kết xuất tờ khai đã kiểm tra ra để gửi qua mail cho quản lý. Nhớ ghi chú các vấn đề cần chú ý:
- Số thuế phải nộp hay còn được khấu trừ.
- Các chi phí đã đủ chưa: Các công ty mới có chi phí token và hóa đơn điện tử đã có chưa, các công ty dược thì có chi phí quầy, ….
- Các chi phí thường xuyên với các công ty: Điện nước, vận chuyển………
1.4. Gửi tờ khai lên thuế
Sau khi chốt tờ khai với quản lý rồi thì tiến hành gửi tờ khai lên trang thuế theo đúng hạn nộp. Không được quá hạn. Đối với tờ khai tháng thì hạn là ngày 20. Đối với tờ khai quý thì hạn là ngày cuoi thang sau lien ke quy do. Chú ý có quý được gia hạn thời gian nộp tờ khai thì chỉ có tờ khai GTGT mới được gia hạn còn Báo cáo hóa đơn luôn luôn là ngày 30 không được gia hạn.
1.5 Ghi chú danh sách chứng từ cần bổ sung
Sau khi gửi tờ khai lên thuế cần kiểm tra chứng từ xem đã đầy đủ chưa. Nếu thiếu thì yêu cầu đối tác bổ sung ngay. Bằng cách vào danh sách mua hàng và bán hàng lọc các hóa đơn thanh toán trả chậm ra ( thường là từ 20tr trở lên) rồi kiểm tra với chứng từ mình có.
