06/04/2020
은퇴 연금 (IRA & Annuity)
공무원이나 대기업에 근무하는 직원들은 펜션플랜이나 401k 등의 직장은퇴 플랜이 있다. 그러나, 따로 은퇴플랜을 제공받지 못하는 일반인이나 자영업자들과 소규모 사업체 직원들은 은퇴시기를 대비하는 장기적인 계획을 준비하기가 쉽지 않은 것이 현실이다
은퇴연금, 즉 IRA (Individual Retirement Account, IRA)는 바로 개인, 일반 사람들이 은퇴자금 마련을 위해 정부의 세금 유예 혹은 면제(플로리다주 면제) 혜택을 받아가며 수입의 일부를 은퇴연금으로 저축할 수 있는 개인 은퇴 연금으로 정부가 지원하는 연금이다.
국세청(IRS)은 개인은퇴계좌를 개설한 이들에게 매년 허용된 적립금에 대해 세금 공제혜택을 주고 있다. 물론 찾을때 세금을 내지만 그때는 시니어 세금혜택으로 적용이되어 세금이 적다는 장점인 것이다. 하지만 플로리다 주는 2019년 기준으로 소득세 0% 로 시니어들은 연방세금은 내야 하나 플로리다 주에서 내는 소득세는 낼 필요가 없어 시니어가 되었을때 연금 수령시 주에서 내는 세금이 면제 되는 장점이 있다.
2020년 현재 IRA에 적립한 개인 $6,000, 부부 합산 $12,000 (50세 이상은 개인 $7,000) 에 한해서는 세금을 내지않는다. 즉, 총수입에서 개인 $6,000 를 제외한 나머지 금액을 총수입으로 계산해서 이에 해당하는 세금을 내는 것이다.
그리고 2020년 현재기준으로 401k는 연간 최대 $19,500, HSA(Health saving account)는 $6,000(가족기준), IRA $12,000(부부기준) 까지 저축이 가능해 세곳 합계 매년 최대 $37,500의 세금 공제 혜택을 받을 수 있다.
그러므로 노년에 은퇴계좌에 적립된 자금은 다양한 방법으로 사용할 수 있으며 세금 혜택도 있다는 장점이 있다.
연금 (IRA) 종류
1) Traditional IRA: 현재 내는 소득세를 절약하려는 경우
2) Roth IRA: 은퇴시 내야 하는 소득세를 절약하려는 경우
3) 어뉴이티 (Annuity)
설명
1) Traditional IRA
현재의 Tax Rate이 높으면 Traditional IRA를 통해 개인
$6000/부부 합산 $12,000까지 (50세 이상 $7,000) 과세 대상 소득액을 줄일 수 있다. 예를 들어, 연간 부부 소득이 $60,000 인 부부가 그 해에 $6,000불을 Traditional IRA에 불입했다면 실제로 세금이 부과되는 소득은 $54,000 이 되는 것이다.
2) Roth IRA
수입이 있는 적립금에 대해 지금 세금을 내고 은퇴 시점인 59.5세 이후에는 증식된 투자 소득에 대해서 거의 세금을 내지 않아도 되는 것이다. 그러므로Traditional IRA에서 절약할 수 있는 세금 보다 더 많은 액수의 세금을 절약할 수 있는 잠재력이 있다. 현재 소득이 Tax Bracket 변동지점과 관계가 없거나 은퇴시에 IRA 연금 외에 다른 수입재원(부동산이나 다른 은퇴 플랜, 어떤 것이든지)으로 인해 Tax Rate이 비교적 높을 것으로 예상될 때에는 Roth IRA가 훨씬 유리하다.
IRA에서 또한 중요한 것은 얼마나 납입하는 가에 대한 문제가 아니라, 얼마나 일찍 납입하는 가에 따라서 은퇴시기에 얻는 결과가 다르다.
먼저 시작하고 먼저 납입하는 것이 20년 혹은 30년 후에는 큰 유익이 될 수 있는 잠재력이 있는 것이다.
3) 어뉴이티 Annuity 연금신탁
어뉴이티 플랜은 매달 얼마씩 돈을 받을 수도 있고 한번에 목돈을 찾아 사용할 수도 있다.
여러 보험사들은 고객이 원하는 나이부터 고정된 소득으로 나눠서 받을 경우 평생보장연금을 보장하고 있는데 이는 연금액수를 고객이 사망할 때까지 무조건 보장한다는 것이다. 노년의 어느 시점에 소득이 고갈되어 중단되는 사태를 방지하는 조항이다.
어뉴이티는 투자수익에 대해 인출할 때까지 세금 보고 의무가 없으며 금액에 제한 없이 은퇴자금을 적립할 수 있으며, 수령방법에는 은퇴구좌 가입 즉시 받는 것과 일정기간 재산을 증식시킨 뒤 지급 받는 방법 둘 중 하나를 선택할 수 있어 다른 은퇴 계획과 달리보다 풍요롭고 안정된 노후생활을 위한 금융상품이다.
어뉴이티 연금신탁 자산 증식 방법에는 변동 수익형 연금구좌(Variable Annuity /투자의 성과에 따른 변동이 가능한 수익 연금 방식)와 고정 수익형 연금구좌(Fixed Annuity/고정적인 투자방법 연금 방식) 두 가지 종류가 있다.
가입자가 인플레이션을 걱정하고 투자성과를 더 원한다면 지급금이 변하는 변동 수익형이 더 유리하다.
과거 30년 자료를 분석하여 보면 안정되게 고수익 가능성이 상대적으로 높기 때문이다. 가입자가 만약, 더 안정된 고정 수익을 원한다면 고정형 혹은 고정형과 변동형을 혼합된 재정설계를 할 수 있다.
또한 인출방법에 따라 일시불에서부터 최고 30년까지 지급될 수 있고 100세 까지나 사망시까지 연금을 받을 수 있는 다양한 연금지급 방법이 있다. 또, 해당 옵션을 선택하면 가입자가 사망한 후 미망인 또는 유가족 역시 종신 연금 또는 일시금을 받도록 재정 설계할 수 있다. 단, 59.5세 이전에 인출시에는 10% 벌과금이 있다.
어뉴이티 연금 혜택
1. 가족 혜택
1) 은퇴자의 배우자: 은퇴자의 배우자가 67세가 되면 은퇴연금의 절반을 사회보장 혜택으로 받게 된다. 부부 중 한 사람만 근로소득이 있는 가정에서 부부가 다 같이 67세 이상이 되면 은퇴 연금의 1.5배를 그 가정에서 받게 된다.
2) 부모로서의 혜택: 은퇴자의 배우자가 62세 이하이면서 16세 이하의 자녀를 키우고 있으면 은퇴연금의 절반에 해당하는 금액으로 가족혜택을 받는다.
3) 자녀의 혜택: 은퇴자가 18세 미만의 미혼 자녀가 있으면 은퇴연금의 반액을 미혼 자녀가 받는다. 한편 은퇴자가 18세 이상의 미혼, 불구자녀를 가지고 있을 때 그 불구상태가 22세 이전에 시작하고 영구적인 것이면 은퇴연금의 절반을 불구자녀가 사회보장혜택으로 받을 수 있다.
2. 유가족(Survivor) 혜택
은퇴연령 이전에 사망하게 되면 그 유가족이 사회보장혜택을 받게 된다.
1) 사망한 근로자의 배우자가 16세 이하의 자녀나 불구자녀를 가지고 있을 때는 근로자가 67세에 받을 수 있는 은퇴연금의 75%를 유가족 혜택으로 받는다.
2) 사망한 근로자의 배우자가 자녀를 가지고 있지 않을 때는 60세가 될 때까지 기다 렸다가 근로자가 65세에 받을 수 있는 은퇴연금의 71.5%를 유가족혜택으로 받는다.
3) 유가족이 된 자녀가 18세 미만이거나 18세 이상의 자녀가 22세 이전에 불구가 되 어 영구적 불구일 경우는 근로자가 67세에 받을 수 있는 은퇴연금의 75%를 유자녀 혜택으로 받는다.
3. 불구 보험금(Disability & SSI)
정신적, 신체적 불구로 생업에 종사할 수 없는 상태가 최소 5개월간 계속되었고, 앞으로도 최소 1년 이상 불구상태가 계속될 것으로 판명되거나 불구로 인해 사망에 이르게 될 것으로 예견되면 65세의 은퇴연금에 해당되는 액수를 불구보험금으로 받게 된다.
생명보험과 연금의 차이
만약 현금가치(Cash Value) 성장을 주목적으로 유가족을 위한 별도의 종신 생명 보험에 가입한 것 보다, 같은 금액으로 어뉴이티 연금신탁이나 IRA플랜에 가입하게 되면 67세 은퇴시 종신 생명보험 사망 보상금 보다 더 많은 액수의 은퇴자금을 갖게 될 수 있다.
연금신탁(어뉴이티)의 세제 혜택은 납세 연기에 따른 복리 증식이며 연금 인출시까지 소득세가 유보되니 잘 재정설계를 하면 세금절감, 재산보존, 유산상속에 최소사망 보상금 등 여러 가지로 활용할 수 있는 장점이 있다.
참조: 박상화 종합 보험, 사회보장국의 자료와 투자회사들의 간행물, 알렉스 한 재정 전문가
