鉑鍶國際控股股份有限公司

23/09/2026

【高資產族群必修】資產活化與傳承防護網：
國稅局前稽查官 × 國際控股執行長的合規節稅論壇

「賺得快，不如傳得穩；存得久，不如活得聰明！」
許多企業主與高資產族群辛苦累積了一生財富，卻常面臨兩大痛點：
⚠️稅務風險隱患：不清楚國稅局查核邏輯，誤踩避稅地雷導致鉅額補稅。
⚠️資產死板沉澱：大量資金卡在房產與保單，缺乏流動性，未來還得面臨高昂的遺產稅衝擊。

資產治理不能靠運氣，傳承布局更需要前瞻戰略！本次論壇特別邀請稅務稽查專家與資產架構權威強強聯手，帶您從「稅務合規」到「槓桿活化」，打造全方位的家族資產防護牆！

🎓 雙強主講．核心亮點
▍主題一：從國稅局思維看稅務與會計——打造合規多元收入
主講人：蘇仁偉會計師 仁偉財稅講堂
12年國稅局查核第一線實戰經驗，深入剖析稅務稽查視角與常見查核死角。
教您如何靈活運用「稅務與會計戰略」，在合規的前提下優化企業與個人財務結構。
開創多元收入來源，讓稅務規劃從「被動防禦」轉為「主動創造價值」。

▍主題二：房產與保單活化術——善用優質負債降維打擊遺產稅
主講人：鉑鍶國際控股股份有限公司 William Lin執行長
揭密高端家族的資產治理密碼：喚醒沉睡的不動產與保單價值。
解析如何操作低利率優質負債，釋放資產流動性，同時精準拉高扣除額、降低遺產稅負擔。
建構兼具安全性與靈活度的資產防護機制，確保家族財富完美跨代傳承。

💡 參加這場講座，您將獲得：
* 【稽查避坑指南】 解讀國稅局查核邏輯，遠離隱形稅務地雷。
* 【多元收益策略】 結合會計工具與稅務框架，放大資金運作效益。
* 【資產活化藍圖】 讓不動產與保單發揮槓桿效應，轉化為高流動性資源。
* 【傳承省稅架構】 運用優質負債合規降低遺產稅基，實現財富完整留存。

📌 講座與報名資訊
適合對象：會計師、記帳士（憑名片入場）
報名方式：本場次採【實名審核制】，席次有限，額滿即止！

「真正的財富智慧，是讓資產為您工作，讓結構為您護航。」邀請您一同共襄盛舉，為家族與企業奠定永續基石！

#會計師 #資產活化 #企業節稅 #房產活化 #保單活化 #遺產稅 #家族傳承 #記帳士 #營所稅 #繼承 #鉑鍶國際

23/09/2026

William Lin執行長暨全體同仁祝賀大家🙏感恩有您❤️

20/09/2026

#海外資產 #海外資金 #資金科目 #金流 #憑證 William Lin

海外資金匯回的查核邏輯

在大繼承時代下，跨境資產如何移動已成為傳承與節稅的重要考量因素，過去許多高資產族群習慣將資產配置在海外以規避母國高昂的稅負，但隨著年紀增長，長年累積在海外的資金要如何匯回就變成一個頭痛的問題，坊間確實有許多不同的解決方案，但今天這篇文章主要是幫助讀者從查帳者的視角來看海外資金匯回的查核邏輯。

在開始進入正題前，我們要先幫讀者建立一個基本的會計邏輯，那就是「淨資產的增加只能靠自己賺或別人給」，用更白話的方式來說，一個人的資產一定是來靠自己賺的或是別人給的，而自己賺的會產生所得稅；別人給的則會衍生遺贈稅，或許有些人會說，資產增加也可能是去借來的，話是沒錯，但既然用借的，就代表必須額外承擔同樣數額的債務，因此淨資產實際上不會改變，依循這個邏輯我們可以發現，國稅局在查稅，只要從一個人的淨資產變化程度就可以推估他所得變動的情形，這種查核方式稱為「淨值調查法」。過去由於金融帳戶資訊的取得有難度，因此淨值調查法通常僅作為輔助手段，但隨著FBAR, CRS, CFC等制度的上路，各國稅局要掌握資產資訊的管道大幅增加，因此「淨值調查法」未來會逐漸成為查核主流。

台灣自2010年正式將個人海外所得列入AMT當中，但這麼多年過去為什麼仍不見台灣國稅局廣泛追查海外所得？原因在於台灣國稅局實務上無法掌握納稅義務人的海外資產資訊，不過因為台灣是屬於外匯管制的國家，每一筆匯入匯出的資金都必須受到中央銀行監管，而央行的外匯資料又會自動通報給國稅局，因此海外資金往往會在進入國門的那一刻被國稅局發現，所以稅局其實不太需要主動去查每個年度在海外發生的所得，只需要採取「守株待兔」的方式，等著納稅義務人自己把錢匯回來就可以了！

有做過外匯交易的讀者都知道，每次結匯都必須要向銀行填報結匯性質，這種通報單上有相當多的匯款屬性，其中約有一半以上是具有所得性質的類別，坊間有些人會說這張通報單不能亂寫，如果不要被國稅局找麻煩，性質一定不能選有所得收入性質的項目。這句話只對了一半，結匯性質確實很重要，但那是央行要統計匯入性質的依據，但對國稅局來說上面所填報的性質都只是輔助參考，換言之，一筆匯入款上面注記是「340國外融資」，國稅局並不會因此就認定這是一個借款，還是要進行實質查核才能確定。

境外資金匯回就稅務端來說可分成所得類及非所得類兩種，所得可再區分成免稅所得及應稅所得兩種。免稅所得規範在所得稅法第四條，而這類的所得又專指中華民國來源所得，換言之發生在海外的所得並無所得稅法第四條之適用，這也是為什麼境外保單的保險給付無法免稅的原因。那境外資金匯回時所謂的「免稅所得」又是什麼呢？這類的所得是指已經逾核課期或是之前年度已經課過稅的所得，例如：發生在2015年的所得於2026年匯回，又或是已經列報在2024年的所得，於2026年才實際匯回。至於應稅所得，顧名思義就是當年度需要課稅的所得，面對這類的所得，國稅局的查核重心會專注在以下幾個面向：
 所得分類是否錯誤：由於個人海外財產交易所得在無法提供成本費用的情況下可採部頒標準認定，因此稅局會確實釐清該所得性質是否分類錯誤
 成本費用之查核：相關成本費用是否屬實，是否確實由納稅義務人支付
 CFC之判定：海外投資收益是否來自CFC
 是否有之前年度漏報之問題：很多雙重國籍人士常誤以為已經在國外繳過稅的所得就可以大辣辣地匯回台灣，但卻忘了只要自己是中華國民的稅務居民，就有申報海外所得的義務，換言之一個生活在美國但仍保有台灣戶籍的台灣人，每年在美國賺的錢除了向美國政府報稅外，也同時必須將該部分的所得列為台灣的海外所得計入AMT當中課稅，但很多人都沒有做這件事情，未來這筆錢匯回來的時候就會面臨之前年度漏報所得的問題。

海外資金匯回非所得類可分成三大類，分別是投資款、借貸款及贈與款。近年來很多金融從業人員為了幫助客戶在不繳稅的情況下把資金從海外移回，想出很多種方案，實務上最常見的就是這筆匯入款是透過是資金借貸或投資返還，然而這兩種方式常常經不起「淨值調查法」的考驗。

有些人會將個人的海外資產抵押給金融機構，用借貸的方式把錢匯回，但問題來了，這個抵押品是誰的？如果抵押品本身就是屬於納稅義務人的，那國稅局會進一步問，為什麼在海外有這麼多資產？這些資產是如何累積的？如果是賺來的，之前年度是否有申報過海外所得？如果抵押品不是本人的，而是自已的海外公司，那該公司是否屬於CFC？如果資產是屬於其他親屬的，如果該名親屬也是台灣人，等於將其他人的海外資產曝光給國稅局，未來人過世的時候可能會有遺產稅的問題。

如果要主張是早年投資款的返回，那國稅局則會進一步要求納稅義務人舉證原始的投資紀錄，幾年前台北國稅局曾發生一個真實案例，某個企業主自OBU帳戶匯回若干大額資金，並主張該筆款項是境外公司減資所退還的股款，但國稅局要求納稅義務人證明早年確實有資金投入這間境外公司，納稅義務人卻無法舉證，最後這筆借貸款還是被認定是漏報海外所得。

如果主張這筆匯入款是贈與呢？雖然依照遺產及贈與稅法之規定，非中華民國境內經常居住者僅就中華民國境內資產課徵贈與稅及遺產稅，所以外國人對中華民國稅務居民的海外贈與其實不會有贈與稅的問題，但在這種情況下，收到這筆海外贈與的中華民國稅務居民必須要列報海外所得。

隨著高齡化時代的來臨，越來越多早年在海外打拼的雙重國籍人士選擇回台灣退休養老，然而大半輩子累積的財富都在海外，很多人聽從保險公司或銀行的做法，透過「外保內貸」或直接在海外用保單借款的方式把錢匯回台灣，表面上看起來這筆匯入款都不是所得收入，但卻忘記抵押品本身其實已經向國稅局透露海外資產存在的信息，姑且不論國稅局是否會去追查之前年度漏報的海外所得，這些海外資產的曝光都會增加日後納稅義務人過世後的遺產稅風險，所以在跨境資產移動的議題上，如果只從單一稅法節點來切入，可能會發現今天省了一些稅，日後卻要補更多稅，當然實務上也並非完全沒有解方，只是這些方法往往需要有特定條件來配合，因為涉及個案狀況無法一體適用，所以就不在公開文章上進行闡述了。

圖文完整版：https://www.hancpa.com.tw/news_info?id=282

18/09/2026

會計師最早看見客戶的財務問題，卻常在最有價值的「下一步」缺席。

當報表出現累積盈餘、股東往來、帳上現金；當客戶名下擁有房產與保單，傳承時卻可能缺少繳稅與周轉的現金——客戶真正需要的，已不只是計算稅額，而是一套能把資產轉化為流動性與長期現金流的整合方案。

如果只看見稅務，案件可能就此結束；
如果能看懂資產出口，顧問服務才真正開始。

本次說明會將帶您了解：

✅ 房產與保單如何進行合規活化
✅ 如何提前準備遺產稅源與退休現金流
✅ BO-SI如何整合會計、法律與國際金融資源
✅ 美過投行服務與現金流架構
✅ REDO商學院Daniel老師分享巴菲特價值投資精髓

這不是教會計師銷售金融商品，而是協助您從「財稅服務者」升級為企業主與高資產家庭最信任的資產顧問。

客戶已經有資產；下一步，需要一位能看見全局的會計師。

📍9/16 台北場
📩名額有限，歡迎會計師、記帳士及專業顧問報名參加！

#鉑鍶國際控股 #資產活化 #會計師 #企業節稅 #家族傳承 #遺產稅 #跨境資產 #美元現金流 #價值投資

14/09/2026

【 #會計師 專屬】算得出 20% 的遺產稅，但客戶拿得出繳稅的「現金」嗎？

每次幫高資產客戶做財稅規劃，最怕遇到一種情境：
客戶名下有房、有地、有未上市櫃股權，公司淨值極高。但一試算下來，面臨數千萬甚至上億的遺產稅時，客戶卻愣住問：「這筆現金，到時候要從哪裡來？」

身為會計師 / 記帳士，您總是最早看到客戶「資產高度集中」與「流動性缺口」的人。
然而，解決現金流問題，不該只有「事後變賣資產（失去控制權）」或「急迫借款（承擔高息）」這種斷尾求生的選項。

這就是為什麼我們需要「跨域合作」。
透過【高資產客戶跨域合作論壇】，我們想邀請專業的會計師們一起探討：
👉 如何將您的「稅額試算報告」，升級為客戶的「資金到位計畫」？

在跨域合作上，我們有三個堅持：
❌ 不搶客：由原顧問（您）絕對主導客戶關係。
❌ 不套路：不從單一金融產品或設境外公司起手，先做結構與缺口診斷。
❌ 不黑箱：角色、費用、金流完全透明可說明。

您不需要跨行去賣保險或做房產融資，您只需要成為「最早發現完整問題的人」。剩下的，交給跨域專業團隊來協助補足流動性水庫（國內資產活化 / 保障事件現金 / 全球制度分散）。

誠摯邀請您參與論壇！
不用先給客戶名單，只要帶一個您手上的「匿名案例」（年齡、資產與現金流輪廓），我們用 30 分鐘，為您梳理出專屬的流動性解方。

感謝🙏 商學院 Daniel Chiang老師👍價值投資

#資產活化 #家族傳承 #會計師 #稅務規劃 #高資產客戶 #跨域合作 #流動性規劃 #稅單到了現金到了嗎 William Lin 鉑鍶-Nft藝術藏富

05/09/2026

1.若遇到接盤是否為自己能接受長期投資的股票？
2.接到股票的價格以及觸發價格當中差距有多大？
3.接股後能否COVER CALL賺取等待上漲的收益📈

感謝🙏謝宗翰會計師 分享👍William Lin

固定收益憑證(FCN)介紹

固定收益憑證(Fixed Coupon Note)是近年來相當火紅的投資商品，但由於本身屬於衍生性結構商品，其風險較一般投資商品為高，因此在台灣僅限「專業投資人」或金融機構評估具有較高風險承擔能力的特定投資人可以購買，一般大眾可能較少聽過，今天將簡單跟讀者介紹FCN的運作方式及投資風險。

FCN主打較傳統債券或定存有更高的固定收益，極端年化利率最高可達50%，一般則約落在12%-30%左右。要達到如此高的投資報酬率，單靠固定收益商品是不夠的，所以必須要搭配衍生性金融商品來操作。FCN 的結構本質上是投資人將現金配置於金融機構，並同時「賣出股票賣權」來賺取高額權利金，金融機構再將這些權利金轉換成每期的固定利息派發給投資人。由於 FCN 的下檔風險直接與連結股票掛鉤，並無實質低風險債券的本金保護，因此其風險雖低於直接操作槓桿期貨，但仍屬於非保本的衍生性高風險商品。

FCN有四個重要價格須了解：
 發行價：FCN發行之價格
 執行價(Strike price)：條件觸及時，連結標的之執行價格
 保護價格(Knock-in price)： 約期間內標的價格跌幅的觀察門檻。若曾跌破此價格（觸發 Knock-in 事件），且到期時股價未能回升至執行價以上，投資人就必須依照執行價格強制認購所約定之股票（承受市價與執行價之間的巨大價差損）。
 自動贖回價(Knock-out price)：當連結標之現價漲至自動贖回價，FCN將自動贖回，契約終止
所謂的連結標的是指FCN當中賣權的標的，該標的可以是個股也可以是ETF，要連結幾個標的，配比如何都可由投資人自行決定，所以FCN是一種客製化的投資商品。FCN的投資期間大多在一年內，在契約期間內如果連結標的的股價漲跌沒有超過保護價格及自動贖回價格，投資人可以固定依照預先約定的利率領息，到期後領回原始投入的本金，這是最佳的投資情況。

如果連結標的的市價呈現持續上漲的趨勢，當價格超過自動贖回價之後，銀行會強制將FCN贖回，投資人可以完整領回原始投入的本金以及到契約終止前的固定利息，這是次佳的投資情況。然而如果連結標的的市價一旦跌破保護價格，且當契約結束時價格仍未回升至執行價以上，投資人必須按照FCN所約定的執行價格購買該連結標的，換言之投資人最後拿回來的是契約期間的約定利息以及股票(以較高成本所購入)，這種情況會使投資人賺了利息卻賠了本金，這是最糟的投資情況。

FCN迷人的地方在於即使走到最糟的投資結果，必須用較高的價格交割股票，但手上還是可以得到股票，只要股票沒有真的處分，未來都還是有賺回來的可能，所以實務操作上，FCN大多會連結基本面看好，長期看漲的標的(例如TSMC)，因為即使與銀行對賭失敗，也只是被迫用比較貴的價格來承接仍具有未來成長性的股票，有些人會認為這其實就是強迫自己去投資看好的股票。

FCN的年化利率會有相當大的差異主要取決於賣權的價差，因此價格波動越大的標的，可能產生的超額報酬就越多，但相對起來所要承擔的風險也會越大。對投資人來說，當預期標的未來呈現「區間震盪、大跌機率低」或「溫和看漲」的格局時，是最適合進場的時刻。此時股價最容易落在保護價與贖回價這個甜蜜區間，讓投資人既能完整領回原始本金，又能賺取高額利息。若市場波動過於劇烈，雖然年化利率誘人，但也大幅增加了跌破保護價而虧損的風險。

在實務操作上，FCN投資可分成主單與跟單兩種，所謂的「主單」是銀行完全依照投資人的偏好(契約期間、連結標的等)所打造出的FCN，因為是全客製化，所以最低投資金額的要求門檻較高(一般約至少USD30萬)；「跟單」則是投資人投資目前銀行手中已經有的FCN產品，類似搭便車的概念，這種投資方式的最低金額門檻就較低(約USD5萬)。

FCN的投資缺點除了風險較高，有可能無法保本之外，因為它是一種客製化的商品，所以本身的流動性較差，如果投資人要中途解約，往往需支付高額的違約費用，因此都會建議FCN最好是用手邊的閒錢來投入，才不會遇到緊急狀況需要變現資金被罰鉅額違約金的情形。

圖文完整版：https://www.hancpa.com.tw/news_info?id=271

05/09/2026

說的太好了👍高雄潔昕創業報稅攻略😊合法合規處理😅講關係的時代漸漸褪去⋯⋯

31/08/2026

#海外資產 Brokers Schwab #嘉信
William Lin 鉑鍶-Nft藝術藏富 鉑鍶國際控股股份有限公司

26/08/2026

🚨 【傳承最怕的，不是沒有資產，而是沒有現金！】 🚨

高資產客戶跨域合作論壇 💼 邀請專業人士共創價值！
您的客戶擁有豐富的房產與保單，但面臨家族傳承或企業接班時，卻常因為「缺乏流動現金」而面臨龐大稅務壓力嗎？💸

本次論壇由「鉑鍶國際控股」主辦，帶您從一間房、一張保單出發，提供最完整的跨界解決方案：
✅ 資產變現｜房產與保單的活化術，沉睡資產轉化為可用資金
✅ 稅源準備｜合法優化傳承稅負，預先備妥遺產稅現金
✅ 跨境金流｜美國投行佈局，打造免稅利息現金流
✅ 跨界雙贏｜會計師✕房仲✕保險顧問的跨專業合作模式

🎁 【加碼免費彩蛋】
特別邀請 REDO商學院 Daniel老師 獨家分享《巴菲特的價值投資精髓》📈 帶您認識好公司、控制風險，運用時間與複利讓資金朝長期價值成長！

📅 【活動場次】
📍 台中場｜9月11日 (14:00 報到)
📍 台北場｜9月16日 (14:00 報到)

👥 誠摯邀請：會計師、記帳士、律師、房仲、保險與財務顧問等高資產服務專家參加（需帶名片）

19/08/2026

🌹 七夕，是愛的節日，也是感謝陪伴的日子。

人生最珍貴的資產，不只是帳上的數字，而是一路上願意彼此信任、相互扶持、共同成就的人。

感謝每一位客戶長期以來的信賴，也感謝每一位顧問夥伴以專業與熱忱同行。因為有您，每一次規劃不只是財富的安排，更是對家庭、未來與承諾的守護。

值此七夕佳節，BO-SI鉑鍶國際控股祝福您：

有愛相伴，家庭幸福圓滿；
有信任同行，事業順遂長青；
有智慧規劃，讓幸福與財富世代延續。

七夕情人節快樂！💝

BO-SI鉑鍶國際控股 敬賀
鉑鍶國際控股股份有限公司William Lin鉑鍶-Nft藝術藏富