29/10/2025
YIL SONU ÖNCESİ ŞİRKETLERİN DİKKAT ETMESİ GEREKEN HUSUSLAR (1. BÖLÜM)
Finansal görünüm, vergi avantajı ve kredi değerliliği için neden önemlidir?
Yılın son çeyreğine girilmişken firmaların mali yapısını gözden geçirmesi zorunluluktur.
Düzgün bir bilanço-gelir tablosu vergi açısından değil bankalar ve yatırımcılar nezdinde şirketinizin itibarı açısından da büyük önem taşıyor.
Nakdi kredi, çek karnesi, business kart, teminat mektubu, akreditif vb finansman desteği almak istediğinizde karşınıza çıkan ilk tablo bilançonuzdur.
O tablo sizi temsil eder.
Güçlü bir bilanço = Güçlü bir güven algısı demektir.
Yıl sonuna yaklaşırken aşağıdaki maddelere özen gösteren firmalar hem finansal olarak sağlam bir görüntü sergiler, hem de 2026’ya çok daha güçlü bir adım atar.
Ayrıca KURGAN ile birlikte mali tabloların önemi, yaptıtımı ve şirketleri bağlayıcılığı daha da büyük önem kazanmıştır.
1. Kasada Yüksek Nakit Tutmayınız.
Kasa hesabındaki tutar iş hacminize ve sektörünüze göre değişmekle birlikte fazla nakit bırakılmamalıdır. Fazlasını mutlaka bankaya yatırınız.
Banka hareketliliği kredibiliteyi olumlu etkiler. Bankalar, firmanın cari nakit akışının şubeleri üzerinden geçmesine azami dikkat eder.
Yüksek kasa bakiyesi, özkaynaklardan karşılıklı tenzil edilir.
Bazı bankalar cironun %1’i üzerindeki kasa bakiyelerini karşılıklı olarak özkaynaklar düşmektedirler.
Özetle “kasa bakiyesinin şişkinliği” bilanço kalitesini düşürür.
2. Ay Sonlarında Nakitleri Mutlaka Banka Hesaplarınıza Yatırınız.
Ayın son günü elde kalan tüm nakit tutarlar bankaya yatırılmalıdır.
Özellikle bilanço dönemlerinde yüksek banka hesapları, mali tablolarınızı, cari oran, likidite oranı, nakit oranı ve net işletme sermayesini olumlu etkilemektedir.
En önemli bilanço dönemi, 31.12 tarihidir.
Firmanın rating notunun oluşumunda ve bankalar nezdindeki kredi limit çalışmalarında en önemli mali tablolar, 31.12 tarihli olanlardır.
Dolayısıyla şimdiden 31.12.2025 tarihinde bankalar hesabında azami nakit tutmanın planları yapılmalıdır.
O bir günlük nakit tutmak mali verilerinizi olumlu etkilemektedir.
3. Ortaklardan Alacakları Kesinlikle Sıfırlayınız.
Ortakların şirkete borcu varsa (131 veya 231 hesaplar), bu tutar banka kanalıyla ödenmelidir.
“Ortak borçlu” görünen bilançolar, bankalar nezdinde riskli algılanır.
İlgili tutar özkaynaklardan karşılıklı düşülmektedir.
İşin bir de adat uygulaması yani vergisel ve faiz ödeme boyutu da sözkonusudur.
4. FİNDEKS Raporu Alınız ve Klase Ediniz.
Her yıl 31 Aralık tarihli ayrıca her çeyrek sonunda (31 Mart, 30 Haziran, 30 Eylül) FİNDEKS raporu alınız ve inceleyiniz.
Bu rapor, şirketinizin finansal itibarı için bir referanstır.
5. MEMZUÇ’daki Banka Riskleri ile Bilanço’daki Krediler Uyumlu Olmalıdır.
Bilanço’daki kısa ve uzun vadeli banka kredileri ile MEMZUÇ’daki bilgiler uyumlu olmalıdır.
MEMZUÇ’daki nakdi borçlar daha yüksek ise bilançoda, ilgili tutar kadar vadesine göre banka kredilerine ve stoklara ilave edilir.
Ali COŞKUN Mali Analist, Emekli Banka Müdürü, Finans ve Yönetim Danışmanı, Kredi Değerleme Uzmanı
