12/11/2021
📢📢เรื่องต้องรู้📢📢
การวางแผน “ซื้อประกันลดหย่อนภาษี” เป็นทางเลือกที่ สามารถนำไปลดหย่อนภาษีได้สำหรับบุคคลธรรมดาที่ มีรายได้ถึงเกณฑ์ต้องเสียภาษี ซึ่งปัจจุบันกฎหมาย อนุญาตให้ประกัน 4 ประเภทต่อไปนี้สามารถนำไปลด หย่อนภาษีได้
1. ประกันชีวิตทั่วไป
เบี้ยประกันชีวิตทั่วไป ใช้เป็นค่าลดหย่อนได้ตามที่จ่าย จริง แต่ต้องไม่เกิน ฿100,000 สำหรับคนที่ทำประกัน ชีวิตแบบทั่วไปให้ตัวเอง ซึ่งปัจจุบันรวมถึง เงินฝากแบบ
มีประกันชีวิตด้วย
ส่วนเบี้ยประกันชีวิตของคู่สมรสที่ไม่มีรายได้ ก็สามารถ หักลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริงได้เช่นกัน แต่เพดานสิทธิ จะลดลงเหลือไม่เกิน ฿10,000
•สิทธิประโยชน์ที่ได้รับ
- ประกันชีวิตของตัวเอง
คนที่ทำประกันชีวิตให้ตัวเองสามารถนำเบี้ยประกัน ชีวิตจากกรมธรรม์ทุกฉบับไปใช้ลดหย่อนภาษีได้ตามที่ จ่ายจริง แต่กฎหมายกำหนดเพดานให้หักลดหย่อนได้
ไม่เกิน ฿100,000
เช่น ถ้าคุณจ่ายเบี้ยประกันชีวิตไป ฿200,000 คุณจะนำ เบี้ยประกันชีวิตไปหักลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริงแค่ไม่
เกิน ฿100,000 เท่านั้น
-ประกันชีวิตของคู่สมรส
ส่วนคนที่ทำประกันชีวิตให้คู่สมรสที่ไม่มีรายได้ สามารถนำเบี้ยประกันชีวิตไปใช้เป็นค่าลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง
แต่กฎหมายกำหนดเพดานให้หักลด หย่อนได้ไม่เกิน ฿10,000 โดยคุณจะต้องเป็นคู่สมรส กันตลอดทั้งปี (ไม่ได้พึ่งแต่งงานกันในปีภาษีนี้)
เช่น ถ้าคุณจ่ายเบี้ยประกันชีวิตให้คู่สมรสที่ไม่มีเงินได้ ไป ฿200,000 คุณจะนำเบี้ยประกันชีวิตไปหักลดหย่อน ได้ตามที่จ่ายจริงแค่ไม่เกิน ฿10,000 เท่านั้น
*ได้ คู่สมรสสามารถใช้สิทธินำเบี้ยประกันชีวิตส่วนของ ตัวเองไปหักลดหย่อนภาษีได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน ฿100,000
*เงื่อนไขการรับสิทธิ
เราจะสามารถนำเบี้ยประกันชีวิตของเรามาหักลด หย่อนได้ ถ้าเข้าครบเงื่อนไขทุกข้อต่อไปนี้
- กรมธรรม์ประกันชีวิตมีระยะเวลาคุ้มครอง ตั้งแต่ 10 ปีขึ้นไป
•ทำกับบริษัทประกันชีวิตในประเทศไทย
- ถ้ามีการจ่ายเงินคืนเงินปันผลหรือผล
ตอบแทนระหว่างสัญญา จะต้องได้รับเงินคืน ไม่เกิน 20% ของเบี้ยประกันชีวิตรายปี (ถ้าได้รับเงินคืนตามช่วงระยะเวลา เช่น จ่ายคืนทุก3 ปี หรือ 5 ปี ยอดเงินคืนจะต้องไม่เกิน 20%ของเบี้ยประกันชีวิตสะสมของแต่ละช่วง
ระยะเวลา)แจ้งบริษัทประกันชีวิตว่าต้องการนำเบี้ยประกันชีวิตที่จ่ายไปใช้สิทธิลดหย่อนภาษี (ช่องทางแจ้งขอใช้สิทธิของแต่ละบริษัท)แต่ถ้าทำผิดเงื่อนไข เช่น เลิกสัญญาฯ หรือเวนคืน กรมธรรม์ก่อนจะถือครบ 10 ปี (ไม่ว่าจะโดยความตั้งใจ หรือเหตุสุดวิสัยอื่น เช่น ทุพพลภาพ) คุณจะไม่ สามารถใช้สิทธิลดหย่อนจากเบี้ยประกันชีวิตสำหรับ กรมธรรม์ฉบับนั้นได้อีกและมีผลย้อนหลังไปถึงการ ใช้สิทธิลดหย่อนในอดีตด้วย
กล่าวคือ คุณต้องกลับไปคำนวณภาษีในทุกๆ ปีภาษีที่มี การใช้สิทธิลดหย่อนเบี้ยประกันชีวิตนั้นใหม่อีกครั้ง เสมือนว่าไม่ได้ใช้สิทธิลดหย่อนดังกล่าวในปีนั้นๆ เพื่อ เสียภาษีส่วนต่างเพิ่มเติม พร้อม เงินเพิ่ม (ดอกเบี้ยทาง ภาษี) เพิ่มเติมอีกด้วย
2. ประกันสุขภาพตนเอง
เบี้ยประกันสุขภาพตนเอง ใช้เป็นลดหย่อนภาษีได้ ตามที่จ่ายจริง สำหรับคนที่ทำประกันสุขภาพให้ตัวเอง แต่ต้องไม่เกิน ฿25,000 และเมื่อรวมกับ เบี้ย ประกันชีวิตทั่วไป และ เงินฝากแบบมีประกันชีวิต แล้วจะต้องไม่เกิน ฿100,000 ด้วย
เบี้ยประกันชีวิตสุขภาพตนเอง เป็นสิทธิประโยชน์ สําหรับ ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ซึ่งมีหลักเกณฑ์การ ลดหย่อนแตกต่างจากเบี้ยประกันชีวิตทั่วไปแต่มีความ เกี่ยวพันกันเนื่องจากต้องใช้เพดานสิทธิ์ลดหย่อน ฿100,000 ร่วมกัน
•สิทธิประโยชน์ที่ได้รับ
เบี้ยประกันสุขภาพตนเอง ที่จ่ายไปตั้งแต่ 1 ม.ค. 2563
ึสามารถนำมาใช้ลดหย่อนภาษีได้ตามที่จ่ายจริง ได้ สูงสุดปีละไม่เกิน ฿25,000 และเมื่อรวมกับเบี้ยประกัน ชีวิตทั่วไปและเงินฝากแบบมีประกันชีวิต จะต้องไม่เกิน ฿100,000 ด้วย
เงื่อนในการรับสิทธิ
เราจะสามารถนำเบี้ยประกันสุขภาพตนเองมาหักลด หย่อนได้ ถ้าเป็นการคุ้มครองการประกันสุขภาพที่รับ ประกันโดยบริษัทประกันชีวิตหรือบริษัทประกัน วินาศภัยที่ประกอบกิจการในไทยที่คุ้มครองอย่างใด อย่างหนึ่ง ได้แก่
การประกันภัยที่ให้ความคุ้มครองเกี่ยวกับการ
รักษาพยาบาลอันเกิดจากการเจ็บป่วยและ การบาดเจ็บ การชดเชยการทุพพลภาพและ การสูญเสียอวัยวะ เนื่องจากการเจ็บป่วยหรือบาดเจ็บ
การประกันภัยอุบัติเหตุเฉพาะที่ให้ความคุ้มครองเกี่ยวกับการรักษาพยาบาลการทุพพลภาพ การสูญเสียอวัยวะ และการแตกหักของกระดูก
การประกันภัยโรคร้ายแรง (CriticaIllnesses)
การประกันภัยการดูแลระยะยาว (Long TermCare)
ทั้งนี้ ตั้งแต่ปี 2561 เป็นต้นไป คุณต้องแจ้งความ ประสงค์กับบริษัทประกันด้วยว่าต้องการใช้สิทธิลด หย่อนภาษี เนื่องจากบริษัทประกันเองก็มีหน้าที่ต้องส่ง ข้อมูลการใช้สิทธิของคุณให้กรมสรรพากรภายในวันที่ 7 มกราคมของทุกปีด้วยเช่นกัน (ดูช่องทางแจ้งขอใช้ สิทธิของแต่ละบริษัท)
3. ประกันชีวิตแบบบำนาญ
เบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ ใช้ลดหย่อนภาษีได้ ตาม ที่จ่ายจริง แต่ต้องไม่เกิน 15% ของ “เงินได้ที่ต้องเสีย ภาษี” (ไม่ว่าจะเอามารวมยื่นภาษีด้วยหรือไม่) และ ไม่เกิน ฿200,000 ต่อปี สำหรับคนที่ซื้อประกันชีวิต แบบบำนาญ และอาจจะลดหย่อนได้สูงสุด ฿300,000 ถ้ายังไม่ได้ใช้สิทธิลดหย่อน เบี้ยประกันชีวิตทั่วไป
•สิทธิประโยชน์ที่ได้รับ
คนที่ซื้อประกันชีวิตแบบบำนาญ สามารถนำเบี้ยประกัน นั้นไปใช้เป็นค่าลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง แต่กฎหมาย กำหนดเพดานให้หักลดหย่อนได้ไม่เกินจำนวนที่น้อย กว่าระหว่าง 15% ของเงินได้ที่ต้องเสียภาษีตลอดทั้งปี หรือ ฿200,000 ต่อปี ขึ้นอยู่กับว่าจำนวนใดน้อยกว่าก็ให้หักลดหย่อนตามนั้น
แต่ถ้าคุณยังใช้สิทธิ์หักลดหย่อน เบี้ยประกันชีวิตทั่วไป
ไม่ครบ ฿100,000 คุณมีสิทธินำเบี้ยประกันชีวิตแบบ บำนาญบางส่วนไปหักลดหย่อนในฐานะเบี้ยประกัน ชีวิตแบบทั่วไปก่อน ดังนี้
-ส่วนแรก – เอาไปหักลดหย่อนแทนเบี้ย ประกันชีวิตแบบทั่วไปจนครบ ฿100,000 ก่อน
ส่วนที่เหลือ – เอาไปหักลดหย่อนเบี้ยประกัน ชีวิตแบบบำนาญจนครบ 15% ของเงินได้ที่ ต้องเสียภาษีแต่ไม่เกิน ฿200,000เช่น ถ้ามีเงินได้ที่ต้องเสียภาษีตลอดทั้งปีเป็นเงิน ฿1,000,000 แล้วจ่ายเบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญไป ฿250,000 ที่จริงแล้วจะหักได้ตามที่จ่ายจริงแค่ไม่เกิน ฿150,000 เท่านั้น (15% x รายได้ ฿1,000,000)
ถ้ายังไม่ได้ใช้สิทธิหักลดหย่อนเบี้ยประกันชีวิตทั่วไป เราสามารถแบ่งเบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญไปหักลด หย่อนแทนเบี้ยประกันชีวิตแบบทั่วไปก่อนได้ ฿100,000 จากนั้นจึงนำเบี้ยประกันส่วนที่เหลืออีก ฿150,000 ให้นำไปหักลดหย่อนในฐานะเบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญจริงๆ
ทั้งนี้ ค่าลดหย่อนที่ได้รับสิทธิจากการซื้อประกันชีวิต แบบบำนาญนี้เมื่อรวมกับเงินที่จ่ายเข้า กองทุน RMF, กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ, กบข. หรือ กองทุนสงเคราะห์
ครูโรงเรียนเอกชน แล้วจะต้องไม่เกิน ฿500,000 ด้วย
*เงื่อนไขการรับสิทธิ
เราจะสามารถนำเบี้ยประกันชีวิตของเรามาหักลด หย่อนได้ ถ้าเข้าครบเงื่อนไขทุกข้อต่อไปนี้
- กรมธรรม์ประกันชีวิตมีระยะเวลาคุ้มครอง ตั้งแต่ 10 ปีขึ้นไป
ทำกับบริษัทประกันชีวิตในประเทศไทย
• จ่ายผลประโยชน์เป็นรายงวดอย่างสม่ำเสมอ
โดยจะจ่ายเป็นจำนวนเงินเท่ากันทุกงวดหรือ จ่ายในสัดส่วนที่เพิ่มขึ้นตามระยะเวลาการเอาประกันก็ได้
•กำหนดช่วงอายุของการจ่ายผลประโยชน์เมื่อ เรามีอายุตั้งแต่ 55 – 85 ปี หรือมากกว่านั้น
•ต้องจ่ายเบี้ยประกันครบก่อนได้รับผลประโยชน์
• แจ้งบริษัทประกันชีวิตว่าต้องการนำเบี้ย ประกันชีวิตที่จ่ายไปใช้สิทธิลดหย่อนภาษี (ดูช่องทางแจ้งขอใช้สิทธิของแต่ละบริษัท)
(Credit:iTAX)
ยินดีให้คำปรึกษาประกันชีวิตและประกันสุขภาพ
Inbox:FB
https://lin.ee/Oqgeb70
📞:065-227-5057 (บิ๊ก)
#ประกันลดหย่อนภาษี
#ประกันชีวิต
#ประกันสุขภาพเหมาจ่ายฯลฯ
