09/01/2024
Ahojte,
možno tieto informácie niekomu pomôžu zorientovať sa v aktuálnych legislatívnych novinkách v oblasti hypotekárnych úverov.
Ľuďom, ktorým v roku 2023 po refixácii hypotéky narástla splátka, pomôže štát formou daňového bonusu. Žiadateľovi preplatí 75 % z nárastu splátky, a to do maximálnej výšky 150 EUR mesačne, čiže 1800 EUR za celý rok.
Od 1.1.2024 štát zavádza novú sociálnu dávku v podobe príspevku na zvýšenú splátku úveru na bývanie (UNB), max. do výšky 150 EUR mesačne.
Pripravili sme pre vás zhrnutie najčastejších otázok k tejto téme.
Ako bude vyzerať podpora štátu?
Schválené sú dva druhy pomoci klientom, ktorí refixovalia tým, ktorí budú refixovať svoju hypotéku v období rokov 2023 - 2024.
Pre rok 2023 má pomoc podobu daňového bonusu do výšky 1 800 EUR za rok.
Od roku 2024 bude štát vyplácať pomoc vo forme mesačnej sociálnej dávky a to vo výške maximálne 150 EUR mesačne, teda tiež max. 1 800 EUR ročne.
Ako sa vypočíta výška príspevku štátu?
Príspevok sa bude počítať z rozdielu medzi pôvodnou a zvýšenou splátkou po prvom výročí fixácie UNB. Dôležité je, že musí ísť o úver v pôvodnej banke, teda klient hypotéku nesmie refinancovať, napriek tomu, že by si ju ešte vedel o niečo zlacnieť. Príspevok bude vo výške 75 % tohto rozdielu, najviac 150 EUR mesačne.
UNB teda musí prechádzať v posudzovanom období (teda aktuálne v roku 2023 alebo v roku 2024) refixáciou úrokovej sadzby. Podľa vlády sa s pomocou počíta až do roku 2027, ale výška príspevku bude určená v štátnom rozpočte každoročne podľa toho, aká bude situácia v krajine a v akej kondícií bude štátny rozpočet. Preto zatiaľ nie je jasné, aká podpora bude schválená v ďalších rokoch. V zákone sa počíta aj s verziou, že príspevok štátu bude vo výške 0 % z rozdielu medzi pôvodnou výškou splátky a zvýšenou splátkou po refixe.
Kto bude mať nárok na príspevok?
Ak platí, že UNB prechádza v sledovanom období výročím fixácie, klient musí ešte splniť podmienku príjmu. Dotácia sa týka ľudí (fyzických osôb) s príjmom do 1,6-násobku priemernej mzdy v národnom hospodárstve za kalendárny rok, ktorý dva roky predchádza kalendárnemu roku, v ktorom bola podaná žiadosť o príspevok. To znamená, že v roku 2024 sa bude vychádzať z priemernej mzdy v roku 2022, čo je cca 2 086 EUR v hrubom. Ak hypotéku splácajú dvaja, hranicou bude dvojnásobok tohto príjmu.
Za príjem sa považuje zdaniteľný príjem dlžníka, teda taký, o ktorého výške má Finančná správa SR údaje z daňových priznaní, resp. hlásení o príjme. Zohľadňuje sa teda zdaniteľný príjem, ktorý je súčasťou základu dane (čiastkového základu dane). V záujme zachovania opodstatnenosti a sociálneho rozmeru príspevku sa pre účely trvania nároku na príspevok bude príjem pravidelne raz ročne prehodnocovať. Vždy v januári sa bude posudzovať príjem spred dvoch rokov, ktorý má dlžník v daňovom priznaní.
Špeciálne riešenie je pripravené pre ľudí, ktorých príjem bol v roku 2022 nad horným limitom, no následne klesol. V takom prípade sa môže posudzovať aj príjem za uplynulých šesť mesiacov pred podaním žiadosti o príspevok.
Aké ďalšie podmienky musí žiadateľ o príspevok splniť?
Príspevok sa bude vyplácať len na jednu zmluvu o úvere a na jednu nehnuteľnosť na Slovensku využívanú na bývanie. Nehnuteľnosť sa nemôže prenajímať, môžu v nej však bývať príbuzní dlžníka uvedení v zmluve o úvere. Nárok na príspevok nebudú mať klienti, ktorí pri refixácii prenesú hypotéku do inej banky.
Môžu klienti získať štátnu pomoc aj na nový úver?
Nie. Nových úverov sa to netýka, lebo pri nich nejde o navýšenie splátky. Preto sa táto pomoc týka len tých, ktorí čerpali hypotéku pred 1. januárom 2024.
Určitú výnimku tvoria mladí ľudia do 35 rokov, pri ktorých už existuje daňový bonus na zaplatené úroky, ktorý si mohli uplatniť na prvých päť rokov od čerpania úveru raz za rok v daňovom priznaní. Tu dochádza k zmene - od roku 2024 sa maximálna výška daňového bonusu pre ľudí do 35 rokov rozširuje na celú výšku úveru, doteraz sa uplatňovala len zo sumy 50 000 EUR. Zároveň sa zvyšuje príjmový strop z 1,3-násobku priemernej mzdy na 1,6-násobok priemernej mzdy. Zvyšuje sa aj maximálna výška daňového bonusu a to zo sumy 400 EUR na sumu 1 200 EUR.
Aký bude proces uplatnenia príspevku?
Štát bude príspevky vyplácať od začiatku roka 2024 každý mesiac na základe žiadosti dlžníka, ktorú odovzdá na miestnom úrade práce. Povinnou prílohou žiadosti musí byť aj úverová zmluva. Úrad práce bude nárok posudzovať a zisťovať prostredníctvom finančnej správy, ktorá bude povinná poskytnúť údaje k príjmom dlžníkov z daňových priznaní. Informácie o úveroch, na ktorých sa zvýšila po výročí fixácie splátka, budú poskytovať úradu práce samotné banky pravidelne na mesačnej báze. Úrady práce tak budú mať informácie aj o tých, ktorí o príspevok nepožiadajú, avšak príspevok bude poskytnutý len tým, ktorí oň požiadajú.
Prvá výplata bude vo februári spätne za január pre tých, ktorí o príspevok požiadajú v januári a splnia podmienky. Dlžník musí úver riadne splácať. Ak sa omešká a splátku uhradí do mesiaca, nárok na príspevok mu zostane. Príspevok bude úrad práce posielať na účet v banke, ktorý klient uvedie v žiadosti.
V prípade otázok alebo usmernenia nás pokojne kontaktujte.
J.
www.JFB.sk
