VI_RA

21/03/2019

СОВМЕСТНАЯ СОБСТВЕННОСТЬ.КАК ПОЛУЧИТЬ ИМУЩЕСТВЕННЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ СОВМЕСТНОЙ СОБСТВЕННОСТИ?
Имущественный вычет при совместной собственности можно перераспределить с выгодой для собственников. Оформление совместной собственности по налоговым последствиям является самым идеальным вариантом.

При общей совместной собственности у собственников есть возможность распределить вычет, оформив заявление о распределении. Какие ситуации могут возникнуть и как поступить при оформлении недвижимости в совместную собственность:

При появлении права на вычет до 1 января 2014 года:
* Если в будущем ни один из собственников не планирует больше покупать недвижимость или в скором времени выходит на пенсию, то вычет можно перераспределить пропорционально размеру заработной платы каждого. Основанием такого перераспределения имущественного вычета является составленное заявление. Заявление о перераспределении имущественного вычета не требует нотариального заверения. Таким образом, значительно сокращается время получения вычета;

* Если в будущем планируется новая покупка недвижимости, то имущественный вычет можно перераспределить так, чтобы один из собственников получил всю сумму вычета (2 млн. рублей), а второй, отказавшись от вычета с данной покупки, сохранил право на вычет с будущей.

На кого из собственников лучше оформить, решать Вам. Здесь есть ряд факторов, на которые следует ОБРАТИТЬ ВНИМАНИЕ - планируется ли декретный отпуск одного из собственников, выход на пенсию, повышение/понижение заработной платы;

Если один из собственников уже использовал свое право на вычет в прошлом, то заявление о распределении позволяет получить полный вычет второму собственнику.

При появлении права на вычет после 1 января 2014 года размер вычета составляет 2 млн. рублей на каждого собственника, и его можно добрать при следующей покупке. ВЫИГРАТЬ здесь можно на сроках получения вычета за счет перераспределения в пользу того, у кого выше заработная плата, кто не планирует в ближайшие пару лет выйти в декрет. В целом, если нет цели получить вычет как можно быстрее, то заниматься перераспределением не стоит. Остаток налогового вычета можно будет добрать при следующей покупке, в отличии от тех, кто пользуется правом на вычет полученным до 2014 года.

РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ВЫЧЕТА В ПОЛЬЗУ СУПРУГА

Причин для перераспределения вычета в пользу супруга может быть множество. Вне зависимости от этого, если в свидетельстве о праве собственности указано - "Общая совместная собственность", то перераспределить вычет можно в пользу других собственников, указанных в свидетельстве;
Собственность. Это значит, что Вы являетесь единоличным собственником недвижимости, поэтому перераспределить вычет в пользу супруга можно только в случае, если недвижимость была приобретена в браке.

Налоговый вычет при неофициальном заработке оформить НЕВОЗМОЖНО, поэтому это может быть веской причиной для перераспределения.

ИМУЩЕСТВЕННЫЙ ВЫЧЕТ В ДЕКРЕТЕ
Налоговый вычет в декрете получить НЕЛЬЯ. Есть варианты:

* можно дождаться года, в котором появится доход, облагаемый НДФЛ 13% (в основном это заработная плата),и тогда оформить вычет, так как право на вычет не теряется;

* распределить вычет в пользу супруга, если супруг не является собственником недвижимости, но покупка была совершена в браке, супруг раннее вычетом не пользовался, и не заключался брачный договор, предполагающий раздельный характер владения имуществом (по принципу: "что мое - то мое");

* распределить вычет в пользу собственников приобретенной недвижимости, если собственность общая совместная.

ВНИМАНИЕ: распределить вычет в пользу супруга, если он не является собственником приобретенной недвижимости, нельзя, если на момент покупки брак не был заключен.

ВЫЧЕТ ПО ИПОТЕЧНЫМ ПРОЦЕНТАМ

Вычет можно получить, если квартира приобретена в ипотеку, как правило, тогда в правоустанавливающих документах (в свидетельстве о праве собственности, выписке из ЕГРП/ЕГРН) указано «ипотека в силу закона». В какой пропорции будет распределяться вычет, зависит от года получения права на вычет:

Вычет по ипотечным процентам будет распределяться между собственниками согласно заявлению о распределении основного вычета, то есть нельзя получить вычет со стоимости квартиры 50% на 50%, а с ипотеке 100% на 0% (при возникновении права на вычет до 1 января 2014 года).

Вычет по ипотечным процентам будет распределяться между собственниками согласно заявлению о распределении вычета по процентам, которое можно писать ежегодно (при возникновении права на вычет после 1 января 2014 года).

СПИСОК ДОКУМЕНТОВ ДЛЯ ОФОРМЛЕНИЯ ВЫЧЕТА

Общие документы
1. декларация 3-НДФЛ (заказать оформление можно у нас, тел. + 7 918 616 99 90;
2. паспорт;
3. справка 2-НДФЛ;
4. заявление о возврате НДФЛ с указанием реквизитов счета, на который следует перечислить денежные средства.
5. заявление о распределении вычета;
6. свидетельство о браке при оформлении вычета полностью на супруга;

При получении вычета за несовершеннолетнего ребенка:
1. свидетельство о рождении ребенка;
2. свидетельство о праве собственности ребенка.

Дополнительные документы
1. При приобретении недвижимости по договору купли-продажи;
2. При приобретении недвижимости по договору долевого участия в строительстве / договору уступки права требования;
3. При приобретении земельного участка;
4. При строительстве дома;
5. При приобретении недвижимости в ипотеку.

Остались вопросы, звоните, поможем разобраться + 7 918 616 99 90.
Нужна помощь в оформлении документов, мы всегда на связи + 7 918 99 90

13/03/2019

11/03/2019

ВЫЧЕТ ПРИ ИПОТЕКЕ
Если Вы приобрели недвижимость в ипотеку, то эта статья для Вас.
Имущественный вычет при ипотеке (возврат НДФЛ) можно получить как со стоимости жилья по договору (общая стоимость), так и с расходов на уплату ипотечных процентов.

КАК ПОЛУЧИТЬ ВЫЧЕТ ПО ИПОТЕЧНЫМ ПРОЦЕНТАМ?

При покупке недвижимости в ипотеку, собственник или супруг/супруга собственника имеет право на:
• основной имущественный вычет (13% от стоимости жилья(доли) по договору, но не более 260 тыс. рублей)
• вычет с расходов на уплату процентов по ипотеке (13% от данных расходов).

Внимание: если Вы приобрели недвижимость в ипотеку после 1 января 2014 года, имущественный вычет по ипотечным процентам ограничен 390 тыс. рублей

Вычет по ипотечным процентам начинают оформлять после получения основного имущественного вычета, а точнее в тот год, когда Вы будете получать остаток основного вычета.

Что необходимо, чтобы получить налоговый вычет по ипотечным процентам.
1. Необходимо взять в банке справку о фактически уплаченных процентах.
Если Вы подаете на вычет по ипотечным процентам впервые, то справку в банке нужно запросить за период с начала кредитования по конец прошедшего года. Например, при оформлении вычета в 2019 году справка нужно оформить по 31.12.2018 года.
2. На основании справки из банка заполняется декларация 3-НДФЛ в том же порядке, что и основной вычет (вы можете заполнить ее сами, а можете обратиться к нам + 7 918 616 99 90)
3. К декларации прикладываются документы по списку, приведенному ниже. Полный пакет документов сдается в налоговую инспекцию.

СПИСОК ДОКУМЕНТОВ ДЛЯ ОФОРМЛЕНИЯ ВЫЧЕТА ПО ИПОТЕКЕ

Если Вы уже подавали документы на основной имущественный вычет в прошлых годах, а в этом подаете на вычет по ипотечным процентам, то соберите документы по списку:
1. декларация 3-НДФЛ (заказать оформление можно по телефону + 7 918 616 99 90);
2. паспорт;
3. справка 2-НДФЛ;
4. заявление о возврате НДФЛ;
5. кредитный договор;
6. квитанции об уплате кредита (лучше запросить выписку по счету в банке);
7. график погашения кредита;
8. справки из банка о фактически уплаченных процентах.
• Если Вы заявляете об имущественном вычете впервые, и Ваших доходов достаточно как для получения основного вычета, так и вычета по ипотечным процентам, то помимо документов, приведенных выше, Вам необходимо представить документы на основной имущественный вычет.
• Если Вы заявляете об имущественном вычете впервые, но Ваших доходов не достаточно для получения основного вычета (13% со стоимости купленной недвижимости, но не более 260 000 рублей), то заявлять на вычет по ипотечным процентам пока не нужно. Вам необходимо подать сначала на основной имущественный вычет.

РАЗМЕР ИМУЩЕСТВЕННОГО ВЫЧЕТА ПО РАСХОДАМ НА УПЛАТУ ПРОЦЕНТОВ ПО КРЕДИТУ

С начала 2014 года имущественный вычет по ипотечным процентам ограничили:
1. Если жилье было приобретено до 1 января 2014 года (право собственности/акт приема-передачи оформлено до 1 января 2014 года), то вычет можно получить со всей суммы расходов на уплату процентов;
2. Если жилье было приобретено после 1 января 2014 года, то вычет можно получить с суммы, не превышающей 3 млн. рублей (если сумма расходов на уплату процентов по кредиту (не за год, а за весь период кредитования) выше 3 млн. рублей, то вычет будет предоставлен только с 3 млн. рублей, если ниже, то с фактической суммы).
3. Если сумма полученного кредита превышает стоимость купленной недвижимости, то вычет с расходов на уплату ипотечных процентов будет получен не со всей суммы. Размер вычета будет рассчитан, исходя из расходов на покупку недвижимости в общей сумме кредита.

МОЖНО ЛИ ПОЛУЧИТЬ ВЫЧЕТ С КРЕДИТА?

При покупке недвижимости в ипотеку, собственник имеет право как на основной имущественный вычет (13% от стоимости жилья по договору, но не более 260 тыс. рублей), так и на вычет с расходов на уплату процентов по кредиту (13% от данных расходов).
Вычет с расходов на погашение кредита получить нельзя, а вот с расходов на погашение процентов по кредиту — можно, но есть ряд условий:
1. Не с каждого кредита можно получить вычет. Он должен быть целевым (взят и фактически израсходован на строительство или приобретение жилья). То есть с организацией, предоставившей кредит, должен быть заключен договор, в котором указана цель кредита: приобретение либо строительство жилья. Получить вычет с нецелевого кредита нельзя, даже при условии покупки недвижимости за счет данных средств.
2. Кредит должен быть фактически израсходован на приобретение жилья на территории РФ, а не на другие цели;
3. Вычет с расходов на погашение кредита можно получить только по тому же жилью, по которому оформлен имущественный вычет, если недвижимость приобретена до 1 января 2014 года.
4. При покупке недвижимости с привлечением ипотеки после 1 января 2014 года появилась возможность получить вычет с расходов на уплату ипотечных процентов, даже если раннее налогоплательщик воспользовался вычетом за покупку другой квартиры, приобретенной за счет только собственных средств. Таким образом, вычет по расходам на уплату ипотечных процентов больше не привязан к основному вычету: основной вычет можно получить по одному объекту недвижимости, а вычет по ипотечным процентам - по другому объекту

ИМУЩЕСТВЕННЫЙ ВЫЧЕТ ПО ИПОТЕКЕ ПРИ СОВМЕСТНОЙ СОБСТВЕННОСТИ

Если недвижимость была приобретена в совместную собственность до 1 января 2014 года, то при первой сдаче декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию оформляется заявление о распределении вычета между собственниками. В нем указывается, кто будет получать вычет и в какой пропорции. Вычет по ипотечным процентам распределяется согласно данному заявлению. Нельзя оформить основной вычет 50% на 50%, а вычет по ипотечным процентам получить 100% на 0%, например.
Если недвижимость была приобретена в совместную собственность после 1 января 2014 года, то при первой сдаче декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию оформляется заявление о распределении вычета между собственниками. В нем указывается, кто будет получать вычет и в какой пропорции. Вычет по ипотечным процентам может распределяться ежегодно по дополнительному заявлению. Например, оформить основной вычет 50% на 50%, а вычет по ипотечным процентам получить 100% на 0% в первый год, а на следующий год в иной пропорции.

ИМУЩЕСТВЕННЫЙ ВЫЧЕТ ПО ИПОТЕКЕ ПРИ ДОЛЕВОЙ СОБСТВЕННОСТИ

Вычет оформляется с года, когда будет получен остаток вычета по основной сумме (стоимость жилья по договору). Ранее декларировать вычет по ипотечным процентам нет смысла.
При оформлении долевой собственности необходимо учитывать, что вычет по ипотеке распределяется согласно доли, указанной в свидетельстве о праве собственности. В другой пропорции оформить нельзя, при этом не важно, кто является заемщиком, кто созаемщиком.

Остались вопросы? Звоните + 7 918 616 99 90. Давайте сотрудничать

07/03/2019

Дорогие наши, любимые женщины, самые привлекательные и красивые, молодые и стройные, добрые и сердечные! Любимые наши жены, дочери, матери, тещи, подруги и все-все сильные и прекрасные женщины! Поздравляем вас с днем 8 Марта! Желаем, чтобы ваши сердца принадлежали тем, кто любит и обожает вас, чтобы каждый день и час вы ощущали любовь и заботу, преданность и верность, помощь и поддержку! Любите сами и будьте всегда любимы, оставайтесь такими же прекрасными и неповторимыми, надежными и трудолюбивыми, нежными и теплыми! Счастья вам, радости и удачи всегда и во всём!
С уважением, центр бухгалтерских услуг VI_RA +7 918 616 99 90

07/03/2019

КАК ВЕРНУТЬ ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ С ДОЛЕВОЙ СОБСТВЕННОСТИ

Имущественный вычет (возврат НДФЛ) при долевой собственности имеет ряд особенностей оформления, а также возможность получения вычета за несовершеннолетнего ребенка.
1. Распределение вычета при общей долевой собственности
При оформлении права собственности на купленную недвижимость многие, в том числе и супруги, выбирают общую долевую собственность.
Такой выбор имеет отрицательную сторону при получении имущественного вычета супругами, если право на вычет возникло до 1 января 2014 года:

- Потеря части имущественного вычета, прямо пропорциональная доли в собственности. При покупке недвижимости до 1 января 2014 года имущественный вычет в размере 2 млн. рублей предоставляется на ОБЪЕКТ приобретения, а не каждому собственнику. Если имуществом владеют несколько человек, то вычет распределяется пропорционально доли каждого, а возможность добрать остаток вычета при следующей покупке отсутствует.
- При покупке недвижимости в долевую собственность и получении права на вычет по ней после 1 января 2014 года КАЖДЫЙ из собственников имеет право на вычет в 2 млн. рублей
- Если стоимость доли ниже 2 млн. рублей, то законодательством предусмотрена возможность добрать вычет до максимальной суммы при следующей покупке. Супруги при этом имеют право распределить вычет между собой в удобной пропорции, но не больше 2 000 000 рублей на человека.
- Таким образом, для жилья, право на вычет по которому возникло после 1 января 2014 года, долевая собственность приравнивается к совместной в целях получения имущественного вычета.

2. Имущественный вычет (возврат НДФЛ) за несовершеннолетнего ребенка

Каждый человек имеет право на имущественный вычет в размере фактически произведенных расходов как на приобретение или строительство жилья, так и на уплату процентов по кредиту.
Многие, покупая недвижимость, выделяют доли в недвижимости своим детям. Ребенок, как правило, расходов на покупку этой доли не имел, все было куплено за счет средств родителей.
Можно ли получить вычет за долю, принадлежащую несовершеннолетнему ребенку? Да, МОЖНО!

Когда это НУЖНО и МОЖНО использовать:

- При покупке недвижимости до 2014 года заявлять о праве на вычет за долю несовершеннолетнего ребенка нужно всегда:
* при оформление покупки полностью на имя ребенка или в доли.
* при выделении ребенку доли в имуществе 2 млн. рублей распределяются пропорционально долям каждого, а так как ребенок сам заявить о своем праве на вычет не может, то вычет с его доли теряется, если на него не подаст родитель.
- При покупке недвижимости с 2014 года заявлять на вычет нужно:
* если стоимость доли любого из родителей-собственников окажется ниже 2 млн. рублей или же если недвижимость куплена полностью на ребенка.

За несовершеннолетним сохраняется право на вычет при покупке им жилья в дальнейшем.
Вычет, приходящийся на долю совершеннолетних детей, при оформлении имущества в долевую собственность или полностью на совершеннолетнего, родитель получить НЕ СМОЖЕТ, только за несовершеннолетних детей.
Ребенок должен быть несовершеннолетним на момент регистрации права собственности или подписания акта приема-передачи

3. Распределение вычета в пользу супруга
Возможность распределения вычета в пользу супруги(-а) поставлена в зависимость от года получения права на вычет :
* распределение вычета в пользу супруга при долевой собственности невозможно, если право на вычет возникло до 1 января 2014 года.
Дело в том, что свидетельство о праве собственности — это документ, который помимо описания объекта приобретения дает четкое определение, кому принадлежит данное имущество. Если в свидетельстве супругов указана долевая собственность, то это говорит о том, что обоюдным согласием они решили, что данное имущество принадлежит им в определенной пропорции и перераспределить указанные доли нельзя.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! В соответствии с пунктом 1 статьи 256 Гражданского кодекса Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, если договором между ними не установлен иной режим владения этим имуществом, в частности общая долевая собственность.
- Если право на вычет возникло после 1 января 2014 года, то вычет можно распределить между супругами в любой удобной пропорции, но не более 2 000 000 рублей на одного из супругов путем подачи заявления о распределении понесенных расходов.

4. Имущественный вычет в декрете.
В результате оформления недвижимости в общую долевую собственность возникают налоговые вопросы по возможности получить вычет в достаточно жизненной ситуации: выход супруги в декрет.

Налоговый вычет в декрете получить к сожалению НЕЛЬЗЯ, если нет дохода, облагаемого НДФЛ 13%, за исключением дивидендов.

РЕШЕНИЕ ПРОБЛЕМЫ:
- дождаться, когда такой доход появится в будущем, и тогда оформить вычет.

При возникновении права на вычет после 1 января 2014 года можно распределить вычет между супругами, но не более 2 000 000 рублей на человека.

Другие собственники при наличии налогооблагаемого дохода могут начать получать вычет по своей доли, не дожидаясь выхода из декрета одного из собственников, так как нет обязанности собственников подавать на вычет одновременно.

5. Вычет по ипотечным процентам
Вычет по ипотечным процентам распределяется согласно доле каждого собственника(в такой же пропорции, что и основной вычет, если писали заявление о распределении вычета), если право на вычет возникло до 1 января 2014 года.

При возникновении права на вычет после 1 января 2014 года собственники вправе распределить расходы по уплате процентов по заявлению в любой пропорции при подтверждении факта уплаты денежных средств в погашение процентов, причем пропорцию на каждый год отдельно можно менять.

СПИСОК НЕОБХОДИМЫХ ДОКУМЕНТОВ
Общие документы
1. декларация 3-НДФЛ (можете заполнить самостоятельно, или обратиться к нам +7 918616 99 90)
2. паспорт, копия и подлинник;
3. справка 2-НДФЛ (получаете у работодателя);
4. заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога с указанием реквизитов счета, на который следует перечислить денежные средства ((можете заполнить самостоятельно, или обратиться к нам +7 918616 99 90).
ПРИ ПОЛУЧЕНИИ ВЫЧЕТА ЗА НЕСОВЕРШЕННОЛЕТНЕГО РЕБЕНКА
1. свидетельство о рождении ребенка, копия и подлинник;
2. свидетельство о праве собственности ребенка, копия и подлинник.

ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ДОКУМЕНТЫ
1. При приобретении недвижимости по договору купли-продажи;
2. При получении вычета за несовершеннолетнего ребенка;
3. При оформлении вычета полностью на супруга;
4. При распределении вычета между собственниками (совместная собственность);
5. При приобретении недвижимости по договору долевого участия в строительстве / договору уступки права требования;
6. При приобретении земельного участка;
7. При строительстве дома;
8. При приобретении недвижимости в ипотеку;

* свидетельство о рождении ребенка;
* свидетельство о праве собственности ребенка.
* свидетельство о браке;
* заявление о распределении вычета;
При оформлении вычета пенсионером:
* пенсионное удостоверение.
Желаем Вам удачи! Остались вопросы, нужна помощь в оформлении документов? Звоните +7 918 616 99 90

07/03/2019

5 фактов - почему мы лучшие.
1. Вы экономите до 30% затрат на бухгалтерию
2. Полная безопасность Ваших данных
3. Возможность контроля в режиме on-line
4. Вы доверяете, Мы работаем
5. Мы несем полную финансовую ответственность за нашу работу.
Звоните, мы готовы к сотрудничеству + 7 918 616 99 90

07/03/2019

Чем интересна наша страница.
Приветствуем Вас на нашей странице. Здесь Вы сможете задать вопрос и получить ответ, по вопросам налогообложения как физических, так и юридических лиц. Подпишитесь на нас и следите за обновлениями.