Lex Tax Kancelaria Księgowa

10/10/2025

80 dni do zmiany przepisów podatkowych.

Auto do firmy? Słuchaj uważnie:

Od 2026:
❌ Limit 150k → 100k (spalinowe)
❌ Leasing operacyjny = bez ochrony
❌ Strata: 10-20k zł w podatkach

Jak się ratować:
✅ Leasing finansowy DO 31.12.2025
✅ Zakup + ewidencja środków trwałych
✅ = Ochrona limitu 150k przez 5 lat

Deadline: ~koniec listopada (proces 2-4 tyg)

---

Pełny przewodnik w moim nowym podkaście 🎙️

"Podatki bez bólu głowy" - odc. 1

20 min. Zero wody. Action plan.

Link80 dni do zmiany przepisów podatkowych.

Auto do firmy? Słuchaj uważnie:

Od 2026:
❌ Limit 150k → 100k (spalinowe)
❌ Leasing operacyjny = bez ochrony
❌ Strata: 10-20k zł w podatkach

Jak się ratować:
✅ Leasing finansowy DO 31.12.2025
✅ Zakup + ewidencja środków trwałych
✅ = Ochrona limitu 150k przez 5 lat

Deadline: ~koniec listopada (proces 2-4 tyg)

---

Pełny przewodnik w moim nowym podkaście 🎙️

"Podatki bez bólu głowy" - odc. 1

20 min. Zero wody. Action plan.

Link https://open.spotify.com/episode/1xG9Sd4ESWByBlLmywIbjs?si=Awz6YJEPTb22QURQ2d6N5w👆

---

👆

---

15/09/2025

👨‍💼📊 Na co dzień liczby, przepisy i faktury…
🚗💨 A w weekend? DRIFT DAY i pełna adrenalina! 🔥

Tak właśnie wygląda życie właściciela biura rachunkowego – precyzja i spokój w pracy, a po godzinach pasja, która wyrywa się spod maski na torze! 🏁

👉 Księgowość uczy kontroli, a drift – jak panować nad chaosem.
Bo czy to w biurze, czy na torze – liczy się refleks, odwaga i… dobra linia jazdy 😉

12/09/2025

30/08/2025

W jaki sposób jednorazowa amortyzacja do 100 000 zł pomoże Twojej płynności ?

Jednorazowa amortyzacja do 100 000 zł pozwala znacząco poprawić płynność firmy w roku zakupu środka trwałego – całkowitą wartość wydatku zalicza się jednorazowo do kosztów, co natychmiast obniża podstawę opodatkowania i kwotę należnego podatku.

Efekty dla płynności finansowej
Szybsze odzyskanie zainwestowanych środków: W przeciwieństwie do klasycznej amortyzacji (rozłożonej na kilka lat), pełną kwotę zakupu (lub kilku środków trwałych, razem do limitu 100 000 zł) odlicza się w całości już w roku wprowadzenia do ewidencji, dzięki czemu firma nie musi liczyć miesięcznych rat amortyzacyjnych.

Natychmiastowy niższy podatek: Jednorazowe zaliczenie wydatku w koszty obniża dochód do opodatkowania, co bezpośrednio przekłada się na niższą zaliczkę na podatek lub niższy CIT/PIT w danym roku.

Mocniejsze wsparcie inwestycji rozwojowych: Dzięki tej uldze środki wydane np. na maszyny, komputery, wyposażenie biura czy pojazdy (z wyłączeniem samochodów osobowych o zbyt wysokiej wartości) nie zamrażają budżetu firmy na kolejne lata, umożliwiając szybkie reinwestowanie środków lub pokrycie bieżących zobowiązań.

Ograniczenie formalności: Firma nie musi prowadzić długoterminowych rozliczeń amortyzacyjnych i comiesięcznego księgowania – rozliczenie jest uproszczone.

Jednorazowa amortyzacja do limitu 100 000 zł jest szczególnie przydatna dla mikro, małych i średnich przedsiębiorstw, które szybko potrzebują odzyskać finansową swobodę po dokonaniu większych zakupów inwestycyjnych.

30/08/2025

Jak nowe progi i limity 2025 zmieniają Twoje możliwości odliczeń

Nowe progi i limity podatkowe na 2025 rok mają istotny wpływ na zakres i wysokość możliwych do zastosowania odliczeń oraz ulg podatkowych.

Nowe progi podatkowe i kwota wolna od podatku
Kwota wolna od podatku za 2025 r. wynosi 30 000 zł – dochód do tej wysokości nie podlega opodatkowaniu.

Pierwszy próg podatkowy to dochód do 120 000 zł, opodatkowany stawką 12%.

Dochód powyżej 120 000 zł podlega 32% stawce podatku – tylko od nadwyżki.

Dochody przekraczające 1 000 000 zł objęte są także 4% daniną solidarnościową.

Zmiany w limitach i ulgach do odliczeń
Limit wpłat na IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego) w 2025 r.: do 10 407,60 zł dla osób nieprowadzących działalności i do 15 611,40 zł dla przedsiębiorców.

Ulga na Internet – ponownie można odliczyć maksymalnie 760 zł przez dwa lata z rzędu, jeśli nie korzystano wcześniej z ulgi.

Darowizny na cele pożytku publicznego, kultu religijnego, krwiodawstwo – limit 6% dochodu, natomiast darowizny na kościelną działalność charytatywno-opiekuńczą można odliczyć bez limitu.

Ulga rehabilitacyjna: np. wydatki na przewodnika i utrzymanie psa asystującego do 2 280 zł rocznie, leki – nadwyżka ponad 100 zł miesięcznie.

Składki związkowe – do 840 zł.

Są także liczne ulgi od podatku – np. ulga na dziecko/prorodzinna, abolicyjna, ulgi dla powracających z zagranicy czy korzystających z nowych rozwiązań proinnowacyjnych.

Wnioski praktyczne
Przekroczenie progów podatkowych wpływa na wysokość podatku, ale nie wyklucza prawa do ulg – odliczenia należy stosować według własnych rocznych limitów.

Nowe limity dają możliwość wyższego jednorazowego odpisu, zwłaszcza dla przedsiębiorców.

Aktualizacja progów i limitów oznacza, że aby efektywnie korzystać z ulg i odliczeń, warto regularnie kontrolować swoje dochody i poziom możliwych odpisów w trakcie roku podatkowego.

11/08/2025

Nowe limity amortyzacji samochodów od 2026 r. Spada limit odliczenia dla samochodów!

Czekałeś na waloryzację limitu rozliczenia samochodu w kosztach, ponieważ od 7 lat limit wynosi 150.000 zł i mimo rosnącej inflacji nie został podniesiony? W 2026 r. nastąpi zmiana. Ale nie taka na jaką czekałeś.

W przyszłym roku na przedsiębiorców czeka niemiła niespodzianka – obniżenie limitu odliczenia z 150 000 zł do 100 000 zł dla większości pojazdów.

Co dokładnie się zmienia, dlaczego zmiany dotyczą większości samochodów osobowych, ile stracisz i czy jest sposób, aby zachować dotychczasowe limity? Zapraszam Ciebie do poniższego artykułu. Przeczytaj koniecznie, zanim będzie za późno.
Dlaczego rząd wprowadza zmiany od 2026 r.?

Celem nowelizacji (przepisy pochodzą już z 2022 r.) jest promowanie zakupu pojazdów nisko- i zeroemisyjnych. Rząd chce ograniczyć możliwość rozliczania w kosztach firmowych samochodów spalinowych, które emitują więcej niż 50 g CO₂ na kilometr – a więc praktycznie wszystkich benzynowych, diesli i większości hybryd.

Zmiana dotyczy:

limitu amortyzacji (zakup auta na własność)
limitu leasingu operacyjnego
limitu najmu długoterminowego
Nowe limity odliczenia od 2026 roku

Od 2026 r. zaczną obowiązywać nowe limity amortyzacji samochodów osobowych.

Zmiana polega na obniżeniu limitu amortyzacji – ze 150.000 zł do 100.000. zł – dla samochodów, których emisja CO2 przekracza 50 g/km. Zmiana dotyczy zatem wszystkich aut spalinowych i większości hybryd.

Co z samochodami elektrycznymi i wodorowymi?

Dla samochodów elektrycznych i wodorowych utrzymany zostanie dotychczasowy limit w wysokości 225.000. zł.

Co to oznacza dla przedsiębiorcy?

Obniżenie limitu oznacza, że kupując samochód np. za 150 000 zł:

do kosztów zaliczysz tylko 100 000 zł, a reszta pozostanie nieodliczona (przepada)
zapłacisz wyższy podatek dochodowy (PIT lub CIT),
wzrośnie także składka zdrowotna z JDG, ponieważ dochód do opodatkowania będzie zawyżony
Czy można jeszcze skorzystać z wyższego limitu?

Tak – ale masz czas tylko do końca 2025!

Zgodnie z przepisami przejściowymi, dotychczasowy limit (150.000 zł) będzie obowiązywać tylko dla samochodów wprowadzonych do ewidencji środków trwałych przed 1 stycznia 2026 r.

Jeśli kupujesz auto do końca grudnia 2025 r. skorzystasz z limitu 150.000 zł. Natomiast zakup samochodu od 1 stycznia 2026 r. oznacza, że będziesz korzystał z nowych zasad rozliczenia (limit 100.000 zł).
Uwaga: problem z leasingiem i wynajmem

Choć samochody amortyzowane przed 2026 r. zachowają dotychczasowe limity, nie jest jasne, co z leasingiem operacyjnym i wynajmem długoterminowym.

Obecnie nie ma precyzyjnych przepisów przejściowych, które gwarantowałyby, że podpisanie umowy leasingu w 2025 r. pozwoli korzystać z obecnych zasad w kolejnych latach.

Przedsiębiorcy nie mają pewności, czy umowy leasingowe zawarte przed 2026 r. będą nadal rozliczane na korzystnych zasadach. Ministerstwo Finansów nie zajęło jeszcze oficjalnego stanowiska w tej sprawie.

Chcesz poznać wpływ zmian na Twoją firmę? Skontaktuj się z
Lex Tax – przygotujemy indywidualną analizę.

02/08/2025

🚀 Gotowy, aby w końcu zrobić krok naprzód?
Rozwój firmy, porządek w finansach, mniej chaosu i więcej spokoju?
Zacznij działać. Z nami to możliwe – konkretnie, profesjonalnie i na czas.

📌 Lex Tax – Twoje biuro rachunkowe, które myśli razem z Tobą.
📍 Wrocław | online | bez stresu

➡️ www.rachunkowe.com.pl

29/07/2025

Tryb offline24 w KSeF

Od 2026 roku przedsiębiorcy zyskają możliwość korzystania z nowego, stałego rozwiązania w ramach Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF) – trybu offline24. Wyjaśniamy, co to będzie oznaczać dla firm.

Czym jest tryb offline24
Tryb offline24 to dobrowolna forma wystawiania faktur, pozwalająca na ich rejestrację w KSeF z opóźnieniem do końca następnego dnia roboczego. Co istotne, faktura zachowuje datę wystawienia z dnia jej faktycznego utworzenia, nawet jeśli zostanie przesłana do KSeF dzień później.

Początkowo planowany jako rozwiązanie tymczasowe, tryb offline24 zostaje wprowadzony na stałe i będzie dostępny dla wszystkich podatników. To ogromne ułatwienie dla przedsiębiorców działających w terenie, bez stałego dostępu do internetu lub systemów księgowych.

Jak to działa w praktyce
W zależności od rodzaju nabywcy, sposób udostępnienia faktury będzie się różnił:

Nabywcy bez NIP-u (np. konsumenci, podmioty zagraniczne, zwolnieni z VAT):
Fakturę trzeba udostępnić w uzgodniony sposób poza KSeF – najczęściej w formie wydruku. Taki dokument musi zawierać dwa kody QR:
Kod z oznaczeniem OFFLINE – umożliwiający weryfikację faktury w KSeF,

Kod z oznaczeniem CERTYFIKAT – potwierdzający autentyczność i integralność dokumentu.

Nabywcy krajowi czynni podatnicy VAT:
Odbierają fakturę wyłącznie przez KSeF. Ustawodawca wyraźnie zaznacza, że nie przewiduje się innej formy dostarczenia faktury dla tej grupy. Jest to związane z mechanizmem odliczania VAT – moment powstania prawa do odliczenia następuje w chwili nadania numeru KSeF.
Co jednak w sytuacji, gdy klient oczekuje potwierdzenia tu i teraz, np. w punkcie sprzedaży? Przepisy nie dają jednoznacznej odpowiedzi. Możliwe, że pojawi się jakiś tymczasowy dokument, wzorem faktury offline dla konsumentów, ale obecnie pozostaje to kwestią otwartą.

Sytuacje awaryjne
Jeżeli wystąpi awaria systemu (np. atak hakerski lub prace konserwacyjne), fakturę również można wystawić w trybie offline – z dwoma kodami QR, jak w trybie offline24. Warto jednak pamiętać, że tryb offline24 to rozwiązanie szczególne, niezależne od trybów awaryjnych czy niedostępności KSeF.

Certyfikat wystawcy faktur
Kluczowym elementem wystawiania faktur w trybie offline24 będzie certyfikat wystawcy faktury. Będzie on służył do generowania kodu QR zapewniającego autentyczność dokumentu.

25/07/2025

Czy lekarze będą obowiązani zarejestrować się w KSeF?

Z dniem 1 lutego 2026 r. wejdą w życie przepisy określające obowiązek wystawiania faktur ustrukturyzowanych przy użyciu Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF). Obowiązek ten będzie wynikał z dodawanego tego dnia art. 106ga ust. 1 ustawy o VAT.

Obowiązek wystawiania faktur ustrukturyzowanych przy użyciu „KSeF” obciążać będzie również wystawiających faktury podatników zwolnionych z VAT, w tym lekarzy. W konsekwencji jeżeli lekarze będący na kontraktach szpitalnych wystawiają faktury dokumentujące świadczone usługi, w 2026 r. obowiązani będą rozpocząć wystawianie tych faktur przy użyciu KSeF, a w konsekwencji zarejestrować się w KSeF.

Podstawa prawna
art. 106ga ust. 1 ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług (j.t. Dz.U. z 2024 r. poz. 361 z późn. zm.).

Artykuł pochodzi z e-poradni INFORLEX

12/07/2025

🎉 Nowa supermoc odblokowana!
Z dumą ogłaszamy, że nasza księgowa tarcza zyskała nową funkcję – AGENTA UBEZPIECZENIOWEGO! 💼🕵️‍♂️
Egzamin zdany, uprawnienia zdobyte, więc teraz możemy nie tylko rozliczać PIT-y, ale i zabezpieczać Was przed życiowymi „niespodziankami”!

Od dziś w pakiecie z fakturami możecie otrzymać:

🛡️ polisę na życie (dla spokoju ducha),
🏥 ubezpieczenie zdrowotne (bo ZUS nie wszystko załatwi),
🏠 ochronę majątku (żeby grill w ogrodzie nie poszedł z dymem),
🚘 i wiele innych opcji, które sprawią, że będziecie spać spokojniej.

Bo jak już chronimy Was przed Urzędem Skarbowym… to dlaczego nie przed losem? 😉

Zapraszamy – będzie bezpieczniej i z uśmiechem!
📞 501 408 269 | 🌐 www.rachunkowe.com.pl