Biuro usług księgowych Małgorzata Krzyżanowska

15/05/2026

Mikroprzedsiębiorca zwolniony ze zgłoszenia SENT po spełnieniu warunków.

❗Zmiany w systemie SENT od 13 maja 2026 r.
Rozporządzenie Ministra Finansów i Gospodarki z 12 maja 2026 r. wprowadza przypadki wyłączenia z obowiązku zgłaszania przewozu odzieży i obuwia dla mikroprzedsiębiorców wpisanych do CEIDG, w tym spółek cywilnych albo będących spółką jawną, której wspólnikami są wyłącznie osoby.
Więcej informacji:
https://tiny.pl/sx13-3qw9

29/08/2025

Z danych ZUS wynika, że już wielu przedsiębiorców złożyło wniosek o zwolnienie ze składek społecznych. Nadal jednak wielu uprawnionych nie skorzystało z tej możliwości.

➡️ Przypominamy, że wniosek można wciąż złożyć, a ulga pozwala realnie obniżyć koszty prowadzenia firmy.
➡️ Nasze biuro rachunkowe wspiera klientów w poprawnym przygotowaniu i wysłaniu wniosku.

💡 Jeżeli chcesz sprawdzić, czy przysługuje Ci zwolnienie – skontaktuj się z nami.

31/03/2025

📌 CZY JEDZENIE MOŻNA WRZUCIĆ W KOSZTY?
czyli kawa, cola, ciasteczka, integracja i obiad z kontrahentem – co przejdzie, a co nie 🍕🧾

Wielkanoc za pasem – w biurze pojawiają się jajka, mazurki, koszyczki ze słodyczami.
Do tego pizza na szkoleniu, cola w lodówce, kolacja z kontrahentem i faktura z Lidla za "spożywkę".
Brzmi znajomo?

No właśnie – jak to wszystko traktować podatkowo?
Zebrałam najczęstsze sytuacje i tłumaczę po ludzku ⬇️

🔹 1. Artykuły spożywcze do biura
Tak, to koszty uzyskania przychodu.
🫖 Kawa, herbata, ciasteczka, mleko, soki – dla pracowników i gości.
🚰 A nawet coca-cola i redbull – bo zgodnie z przepisami BHP napój to każda płynna substancja, która gasi pragnienie i dostarcza minerałów.
🍺 Nawet piwo 0% – tak, możesz wrzucić w koszty.
❌ Alkohol – zawsze poza kosztami.

🔹 2. Posiłki dla pracowników (UoP)
✅ Koszt podatkowy – jeśli:
• są podczas pracy, spotkań, szkoleń, narad,
• zamawiamy pizzę, kanapki itp., bez rozliczania kto zjadł ile,
• nie są one w formie abonamentu/karnetu z przypisanym kosztem do konkretnej osoby.

⚠️ Jeśli kupujemy pracownikowi abonament na lunch za 300 zł miesięcznie – to niestety mamy u niego przychód, który trzeba opodatkować.

🔹 3. Posiłki dla współpracowników (B2B)
Tutaj już trudniej.
Generalnie:
📌 To nie jest koszt podatkowy – uznawane jako reprezentacja.
Wyjątek? Jeśli dokładnie opiszemy wydatek jako związany z realizacją konkretnego kontraktu i mamy to dobrze ujęte w umowie.

🔹 4. Spotkania i imprezy okolicznościowe w firmie (np. wielkanocne śniadanie)
🥚 Dla pracowników:
✅ Wszystko (poza alkoholem i luksusami typu masaże),
✅ Bez przychodu po ich stronie,
✅ Całość może być kosztem podatkowym.

🤝 Dla osób na B2B:
❌ Nie – traktowane jako reprezentacja, czyli bez prawa do ujęcia w kosztach.

🔹 5. Obiad z kontrahentem
Tu ciekawostka:
🍽️ Nie ma znaczenia, czy zjesz mielonego za 10 zł czy ośmiornicę za 1000 zł
Jeśli spotkanie dotyczy spraw biznesowych – to jest koszt.
Kluczowe:
📝 Opis na fakturze, np. „Spotkanie z Kowalskim – omówienie warunków dostawy, zapisów umowy”.

😉 A przecież żaden przedsiębiorca NIGDY nie bierze faktury na firmę za piątkowy wieczór z kolegą czy niedzielny obiad z rodziną… Prawda?
🔹 6. Obiad właściciela firmy (czyli „mój własny lunch”)
I tu mamy kubeł zimnej wody 🪣
❌ Obiad właściciela firmy NIE jest kosztem uzyskania przychodu – nawet jeśli jadł go w trakcie pracy, w biurze, i nawet jeśli bardzo się przy nim zmęczył.

Dlaczego?
👉 Bo to wydatek o prywatnym charakterze.
Jeśli nie towarzyszy temu spotkanie biznesowe (np. z kontrahentem) – to taki lunch traktujemy jak wydatek osobisty.

🔹 7. Pizza na inwentaryzacji, ciasto na spotkaniu, herbata na szkoleniu
✅ TAK – koszt firmowy.
✅ Bez przychodu po stronie pracowników – pod warunkiem, że nie rozliczamy, kto zjadł ile.
To po prostu świadczenie zbiorowe.

🔸 Podsumowanie?
Z jedzeniem w firmie da się zrobić wiele.
Ale jak zawsze:
📎 dokumentuj,
📌 opisuj,
🧠 użyj rozsądku.

A jeśli nie jesteś pewien – warto pogadać z księgową zanim wrzucisz fakturę za mazurka z cukierni jako „materiały biurowe” 😉

💬 Która sytuacja najbardziej Cię zaskoczyła?

26/03/2025

Luksusowe zakupy i nieujawnione dochody – przepis na kłopoty

Posiadanie luksusowego auta czy kosztownych dóbr to często efekt pracy, ambicji i determinacji. Problem pojawia się wtedy, gdy za tymi zakupami nie idą oficjalne dochody. Urzędy skarbowe coraz częściej analizują rozbieżności między tym, co podatnik deklaruje, a tym, na co go stać. I mają do tego znacznie więcej narzędzi niż jeszcze kilka lat temu.

Przykład z życia – głośna sprawa sprzed kilku tygodni

Pewne małżeństwo kupiło samochód za 460 tys. zł. Ich oficjalne oszczędności? 42 tys. zł. Gdy urząd skarbowy przyjrzał się tej rozbieżności, okazało się, że każde z małżonków osiągnęło nieujawniony dochód w wysokości ponad 320 tys. zł. Nałożono sankcyjny podatek w wysokości 75%, co dało ponad 240 tys. zł do zapłaty – nie licząc kosztów postępowania sądowego. Zamiast komfortowej jazdy – finansowa i prawna turbulencja.

Nieujawnianie dochodów to strategia krótkowzroczna

Dla niektórych pokusa niezapłacenia podatku przez pominięcie dochodów wydaje się „korzystna”. Ale taka wizja kończy się najczęściej tam, gdzie pojawia się potrzeba udokumentowania swoich zarobków – np. przy wniosku o kredyt hipoteczny, leasing na firmowy samochód czy chęci inwestycji w rozwój działalności. Bez legalnych dochodów – ani rusz. Bank nie bazuje na domysłach, tylko na cyfrach.

Zakupy bez pokrycia w dochodach – szybka droga do kłopotów

Wydawanie pieniędzy, których nie potrafimy oficjalnie wytłumaczyć, nie tylko naraża nas na sankcje podatkowe, ale też budzi zainteresowanie instytucji państwowych. A fiskus ma do dyspozycji dane z banków, rejestrów publicznych, social mediów, a czasem także informacje od – nazwijmy to dyplomatycznie – "czujnych obserwatorów".

Wniosek? Przejrzystość przede wszystkim

Zamiast szukać sposobów na pomijanie dochodów, warto postawić na uczciwe, rzetelne rozliczanie się z urzędem skarbowym. To nie tylko spokój sumienia, ale i konkretne korzyści w codziennym funkcjonowaniu – od zdolności kredytowej, przez rozwój biznesu, aż po zabezpieczenie przyszłości.

Bo nawet jeśli dziś wydaje się, że „nikt nie widzi” – jutro może okazać się, że widzi więcej, niż nam się wydawało.

17/03/2025

W relacjach rodzinnych pomoc finansowa jest czymś naturalnym. Pożyczki między najbliższymi to częsty sposób na wsparcie dzieci, rodziców czy rodzeństwa – zarówno w codziennych potrzebach, jak i przy większych przedsięwzięciach, takich jak zakup mieszkania czy rozwój działalności gospodarczej. Choć takie transakcje często odbywają się w zaufaniu i bez formalnych umów, warto pamiętać, że prawo przewiduje konkretne zasady rozliczania tego typu pożyczek.
Dobrą wiadomością jest to, że pożyczki rodzinne mogą być całkowicie zwolnione z podatku, pod warunkiem zachowania określonych procedur.

⸻

Pożyczka rodzinna bez podatku? To możliwe.

Ustawa o podatku od czynności cywilnoprawnych (PCC) przewiduje zwolnienie z podatku dla pożyczek udzielanych w najbliższej rodzinie. Zasada ta obejmuje relacje pomiędzy:
• małżonkami,
• zstępnymi (dzieci, wnuki, prawnuki),
• wstępnymi (rodzice, dziadkowie, pradziadkowie),
• rodzeństwem,
• pasierbami,
• macochą i ojczymem.

Od 2020 roku przepisy uwzględniają także osoby związane pieczą zastępczą, takie jak rodziny zastępcze czy osoby wychowane w rodzinnych domach dziecka.

W praktyce oznacza to, że udzielając lub otrzymując pożyczkę w obrębie tej grupy, nie musisz płacić podatku PCC, jeśli spełnisz określone warunki formalne.

⸻

Niskie kwoty – minimum formalności

Jeśli łączna wartość pożyczek otrzymanych od jednej osoby w ciągu ostatnich pięciu lat nie przekracza 36 120 zł, nie ma obowiązku składania deklaracji PCC-3, ani udokumentowania transakcji w sposób szczególny.
Taka pożyczka korzysta ze zwolnienia podatkowego bez żadnych dodatkowych formalności.
To dobra wiadomość dla tych, którzy w rodzinie przekazują drobne kwoty – formalności sprowadzone są do minimum.

⸻

Większe kwoty – ważna procedura, prosty proces

W przypadku gdy kwota pożyczki przekracza 36 120 zł, zwolnienie z podatku jest nadal możliwe, ale wymaga wykonania dwóch podstawowych kroków:
1. Złożenie deklaracji PCC-3 w terminie 14 dni od dnia zawarcia umowy pożyczki (wyjątek stanowi umowa zawarta w formie aktu notarialnego – wtedy deklarację składa notariusz).
2. Udokumentowanie przekazania środków, czyli np. wykonanie przelewu bankowego lub przekazu pocztowego.
Przekazanie gotówki „do ręki” w tej sytuacji nie wystarczy i może skutkować utratą prawa do zwolnienia z podatku.

Warto pamiętać, że przekroczenie terminu 14 dni na złożenie deklaracji skutkuje utratą zwolnienia, bez względu na przyczynę opóźnienia. Pożyczka zostaje wtedy objęta opodatkowaniem na ogólnych zasadach.

⸻

Proste zasady, które chronią przed podatkiem

Procedura jest prosta i przejrzysta, a jej zachowanie daje pewność, że nawet w przypadku kontroli podatkowej, pożyczka rodzinna nie zostanie zakwestionowana.
Zadbaj o formalności, a unikniesz zbędnych kosztów i niepotrzebnych formalnych komplikacji.

Najczęściej popełniane błędy to:
• brak zgłoszenia pożyczki powyżej 36 120 zł,
• spóźnienie w złożeniu deklaracji PCC-3,
• przekazanie środków w gotówce bez potwierdzenia przelewu,
• nieuwzględnienie poprzednich pożyczek od tej samej osoby w limicie 36 120 zł (liczonym na pięć lat wstecz).

⸻

Pożyczka rodzinna – bezpieczna i bez podatku

Pożyczki w rodzinie mogą być w pełni transparentne i bezpieczne podatkowo.
Wystarczy pamiętać o prostych zasadach, które pozwolą uniknąć zbędnego podatku i zapewnią komfort w relacjach zarówno z bliskimi, jak i z organami podatkowymi.

⸻

Podsumowanie – o czym warto pamiętać?
• Pożyczki do 36 120 zł – brak formalności, brak podatku.
• Pożyczki powyżej 36 120 zł – deklaracja PCC-3 w 14 dni i przelew bankowy.
• Umowa notarialna – notariusz zajmuje się formalnościami, ale konieczne jest udokumentowanie przekazania środków.
• Termin ma znaczenie – 14 dni to termin nieprzekraczalny.
• Zadbaj o dokumentację – przy większych kwotach to podstawa bezpieczeństwa.

⸻

Chcesz mieć pewność, że Twoja pożyczka rodzinna jest bezpieczna?

Skorzystaj z profesjonalnego wsparcia.
Nasi eksperci pomogą Ci przygotować odpowiednie dokumenty, zadbają o prawidłowe zgłoszenie pożyczki i wyjaśnią wszelkie wątpliwości.
Dzięki temu możesz skoncentrować się na tym, co najważniejsze – rodzinie i biznesie.

13/03/2025

Odliczenie darowizn przekazanych przez platformy crowdfundingowe w zeznaniu rocznym

Wspieranie inicjatyw charytatywnych za pośrednictwem platform takich jak zrzutka.pl czy siepomaga.pl stało się powszechną formą niesienia pomocy. Warto wiedzieć, że takie darowizny mogą również przynieść korzyści podatkowe, pod warunkiem spełnienia określonych kryteriów.

Kiedy darowizna podlega odliczeniu od podatku?

Aby darowizna mogła zostać odliczona od dochodu w zeznaniu podatkowym, musi być przekazana na rzecz organizacji pożytku publicznego (OPP) i przeznaczona na jej cele statutowe. Przykładem takiej organizacji jest Fundacja Siepomaga, posiadająca status OPP. W przypadku platformy zrzutka.pl, możliwość odliczenia zależy od tego, kto jest organizatorem zbiórki. Jeśli jest to osoba fizyczna, darowizna nie podlega odliczeniu. Natomiast jeśli zbiórkę prowadzi zarejestrowana OPP, odliczenie jest możliwe.

Jak udokumentować darowiznę?

Podstawowym dokumentem potwierdzającym przekazanie darowizny jest dowód wpłaty na rachunek bankowy obdarowanego. W przypadku płatności online, takich jak BLIK czy PayU, warto zachować potwierdzenie transakcji oraz e-mail od organizacji potwierdzający otrzymanie darowizny. Fundacja Siepomaga umożliwia pobranie potwierdzenia darowizn z profilu użytkownika.

Limity odliczeń

Łączna kwota darowizn podlegających odliczeniu nie może przekroczyć 6% dochodu podatnika w danym roku podatkowym.

Gdzie wykazać darowiznę w zeznaniu podatkowym?

Odliczenia dokonuje się w załączniku PIT/O, który dołącza się do zeznań PIT-37, PIT-36 lub PIT-28. W części D.1 tego załącznika należy podać dane obdarowanego oraz kwotę darowizny.

Podsumowanie

Wspierając potrzebujących poprzez platformy crowdfundingowe, możemy nie tylko przyczynić się do poprawy ich sytuacji, ale także skorzystać z ulg podatkowych. Kluczowe jest jednak, aby darowizna była przekazana na rzecz uprawnionej organizacji i odpowiednio udokumentowana.

Nasze biuro od wielu lat specjalizuje się w sporządzaniu rocznych rozliczeń podatkowych. Obecnie pracujemy nad rozliczeniami za rok 2024, dbając o to, aby każdy klient mógł skorzystać z przysługujących mu ulg i odliczeń.

09/03/2025

🐎 Kupujesz konia? Pamiętaj o podatku PCC! 💰

Konie to pasja, styl życia, a dla niektórych także inwestycja. Jednak mało kto zdaje sobie sprawę, że ich zakup może wiązać się z koniecznością zapłaty podatku od czynności cywilnoprawnych (PCC).

📌 Kiedy trzeba zapłacić PCC?
Jeśli kupujesz konia od osoby prywatnej i transakcja przekracza 1000 zł, urząd skarbowy uzna ją za podlegającą opodatkowaniu. Podatek wynosi 2% wartości zakupu i należy go uregulować w ciągu 14 dni od podpisania umowy.

📌 A co, jeśli umowy nie ma?
Niektórzy uważają, że brak pisemnej umowy oznacza brak obowiązku podatkowego. Niestety, to błędne założenie. Jeśli urząd skarbowy dowie się o transakcji (np. w wyniku kontroli), może zażądać zaległego PCC wraz z odsetkami.

📌 Kiedy PCC nie obowiązuje?
Jeśli kupujesz konia od firmy, która wystawia fakturę VAT, podatek PCC nie ma zastosowania. To jeden z powodów, dla których zakup u profesjonalnego hodowcy może być korzystniejszy pod względem formalnym.

Choć dla właścicieli koni są one pełnoprawnymi towarzyszami, przepisy podatkowe traktują je jak każdy inny przedmiot zakupu – i to nie wszystkim się podoba.

📍 A co z kosztami utrzymania koni w działalności gospodarczej? To temat na osobny wpis – już wkrótce!

Jeśli masz pytania dotyczące podatków związanych z zakupem lub użytkowaniem koni, skontaktuj się z nami – chętnie pomożemy.

04/03/2025

Wynajmowałeś mieszkanie w 2024 roku? Pamiętaj o rozliczeniu podatku!

Jeśli osiągałeś przychody z wynajmu, masz czas do 30 kwietnia 2025 r., aby złożyć zeznanie podatkowe. Obowiązuje ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, co oznacza, że nie można odliczyć kosztów związanych z wynajmem.

Stawki podatku:

8,5% dla przychodów do 100 tys. zł rocznie
12,5% od nadwyżki powyżej 100 tys. zł

Dla małżonków obowiązuje wyższy limit – dopiero po przekroczeniu 200 tys. zł stosuje się stawkę 12,5%, pod warunkiem wspólności majątkowej i złożenia odpowiedniego oświadczenia w urzędzie skarbowym.

Od lipca 2024 r. serwisy internetowe, takie jak Airbnb czy Booking.com, mają obowiązek raportowania transakcji do skarbówki. Oznacza to, że organy podatkowe mają większą kontrolę nad prawidłowością rozliczeń.

Jeśli potrzebujesz pomocy w rozliczeniu podatku z tytułu najmu, nasze biuro rachunkowe oferuje kompleksowe wsparcie. Sporządzamy zeznania podatkowe oraz zapewniamy pełną obsługę procesu rozliczeń, abyś miał pewność, że wszystko jest zgodne z przepisami.

Skontaktuj się z nami, a pomożemy Ci sprawnie i bezproblemowo rozliczyć podatek.

06/01/2025

Początek roku to czas podejmowania wielu ważnych decyzji, które będą miały istotny wpływ na Twoje rozliczenia podatkowe w 2025 roku. Twoja księgowa z pewnością będzie miała do Ciebie kilka pytań. O co może zapytać?

1. Jaką formę opodatkowania wybierasz w 2025 roku?

Jeśli chcesz kontynuować dotychczasową formę opodatkowania, nie musisz informować urzędu skarbowego. Jednak jeśli planujesz zmianę, masz do wyboru:
• Skala podatkowa (12% i 32%): Podstawowa forma opodatkowania z progami podatkowymi.
• Podatek liniowy (19%): Stała stawka podatku niezależnie od wysokości dochodu.
• Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych: Podatek liczony od przychodu, z różnymi stawkami w zależności od rodzaju działalności.

Jeśli zdecydujesz się na zmianę formy opodatkowania, poinformuj urząd skarbowy do 20 lutego.

2. Czy chcesz korzystać z uproszczonych zaliczek na podatek dochodowy?

Możesz opłacać zaliczki w stałej wysokości, obliczonej na podstawie dochodu z poprzednich lat. To rozwiązanie ułatwia planowanie finansowe, ale pamiętaj, że zaliczki te opłaca się miesięcznie.

3. Wolisz wpłacać zaliczki miesięcznie czy kwartalnie?

Masz możliwość wyboru częstotliwości wpłat zaliczek:
• Miesięczne: Regularne, comiesięczne wpłaty.
• Kwartalne: Wpłaty co trzy miesiące, dostępne dla małych podatników oraz rozpoczynających działalność.

4. Czy ewidencjonując sprzedaż na kasie fiskalnej, chcesz rozpoznawać przychód z zaliczek w dacie ich otrzymania?

Jeśli ewidencjonujesz sprzedaż na kasie fiskalnej, możesz rozpoznawać przychód z zaliczek w momencie ich otrzymania, pod pewnymi warunkami. To wpływa na moment powstania obowiązku podatkowego.

5. Czy wybierasz metodę kasową w podatku dochodowym (PIT kasowy)?

Metoda kasowa pozwala na rozliczanie przychodów i kosztów w momencie faktycznego otrzymania lub dokonania płatności. Jest korzystna dla firm z opóźnionymi płatnościami.

6. Jeśli jesteś opodatkowany ryczałtem, czy składkę zdrowotną chcesz opłacać na podstawie przychodu z roku bieżącego czy poprzedniego?

Jeśli jesteś opodatkowany ryczałtem, możesz wybrać podstawę do obliczenia składki zdrowotnej:
• Przychód z roku bieżącego: Składka zależna od aktualnych przychodów.
• Przychód z roku poprzedniego: Składka oparta na zeszłorocznych przychodach.

7. Czy spełniasz warunki do Małego ZUS Plus i chcesz z niego skorzystać?

Jeśli spełniasz warunki do skorzystania z Małego ZUS Plus, możesz opłacać niższe składki ZUS. Pamiętaj, że termin zgłoszenia upływa 31 stycznia 2025 roku.

8. Czy chcesz korzystać z kwartalnego rozliczenia VAT?

Możesz rozważyć kwartalne rozliczanie VAT. Zmiany można dokonać w trakcie roku, ale początek roku to dobry moment na podjęcie decyzji.

9. Czy sporządziłeś i wyceniłeś remanent?

Na koniec roku powinieneś sporządzić i wycenić remanent (spis z natury). Jest to istotne dla prawidłowego rozliczenia podatkowego.

10. Czy planujesz skorzystać z wakacji składkowych ZUS w 2025 roku? Jeśli tak, w którym miesiącu?

Przypominamy, że wniosek o zwolnienie z opłacania składek za wybrany miesiąc należy złożyć w miesiącu poprzedzającym ten okres.

11. Czy zamierzasz dokonywać transakcji z podmiotami zagranicznymi w 2025 roku?

Jeśli planujesz współpracę z kontrahentami z innych krajów, warto rozważyć rejestrację do VAT-UE. Jest to niezbędne w przypadku transakcji wewnątrzwspólnotowych, takich jak nabycia czy dostawy towarów oraz świadczenie usług na rzecz podmiotów z Unii Europejskiej.

12. Czy Twoja firma jest zobowiązana do złożenia sprawozdań do GUS na początku roku?

Niektóre przedsiębiorstwa mają obowiązek przekazania sprawozdań do Głównego Urzędu Statystycznego, dotyczących m.in. popytu na pracę, wynagrodzeń czy warunków pracy. Terminy i zakres tych obowiązków zależą od wielkości i rodzaju prowadzonej działalności.

Powyższa lista to oczywiście nie wszystkie pytania, które mogą Was dotyczyć. My już przygotowujemy się do wyzwań, które przed nami i naszymi klientami stawia nowy rok. Z pewnością poruszymy wszystkie te kwestie podczas rozmów z naszymi klientami. Staramy się wspierać swoich klientów na każdym etapie, szczególnie wtedy, gdy odpowiedzi na niektóre pytania wymagają głębszej analizy.

04/01/2025

🦷 "600+ na dentystę" od 2025 roku – więcej korzyści z naszej składki zdrowotnej! 💰
Od 3 stycznia 2025 roku weszły w życie nowe zasady, które umożliwią każdemu ubezpieczonemu skorzystanie z opieki stomatologicznej w ramach NFZ o wartości nawet 600 zł rocznie. To realne wsparcie dla naszych portfeli w czasach, gdy ceny usług medycznych w sektorze prywatnym stale rosną.
✅ Co dokładnie będzie finansowane?
• Przegląd jamy ustnej – do 3 razy w roku (koszt rynkowy: 80–100 zł za wizytę).
• Skaling – usuwanie kamienia nazębnego, raz w roku (koszt prywatny: 150–250 zł).
• Pantomogram – panoramiczne zdjęcie zębów, raz w roku (koszt prywatny: 80–200 zł).
Średnia wartość tych świadczeń w sektorze prywatnym wynosi około 610 zł rocznie, co stanowi istotną oszczędność dla ubezpieczonych. Dzięki temu rozwiązaniu każdy, kto opłaca składkę zdrowotną, uniknie dodatkowych kosztów z domowego budżetu, zyskując lepszy dostęp do profilaktyki i diagnostyki stomatologicznej.
💡 Dlaczego to ważne?
• Profilaktyka ma znaczenie – regularne wizyty u dentysty pozwalają unikać kosztownych zabiegów w przyszłości.
• Większe wykorzystanie składek zdrowotnych – środki przeznaczone na zdrowie trafiają na realne potrzeby pacjenta.
• Równość w dostępie do usług – rozwiązanie wspiera osoby, które do tej pory z powodu kosztów ograniczały wizyty u stomatologa.
Zmiana ta stanowi duży krok w kierunku poprawy jakości opieki zdrowotnej w Polsce i zachęca do większego dbania o zdrowie jamy ustnej.
Jak oceniacie to rozwiązanie? Czy skorzystacie z tej możliwości? Dzielcie się opiniami w komentarzach! ✍️

01/01/2025

Od 1 stycznia 2025 roku przedsiębiorcy prowadzący działalność gospodarczą mają możliwość skorzystania z kasowej metody rozliczania PIT. Dzięki temu rozwiązaniu podatek dochodowy jest rozliczany dopiero po faktycznym otrzymaniu zapłaty od kontrahenta. Sprawdź szczegóły i przekonaj się, czy kasowy PIT jest dla Ciebie! 👇
________________________________________
📄 Na czym polega kasowy PIT?
• Przychody są uznawane za osiągnięte w momencie faktycznego wpływu środków na konto przedsiębiorcy.
• Koszty są potrącane w momencie rzeczywistego poniesienia wydatku (zapłaty).
• Czasowe ograniczenie: Jeśli zapłata nie nastąpi w ciągu 2 lat od wystawienia faktury, przychód i tak należy wykazać w rozliczeniu podatkowym, niezależnie od tego, czy środki faktycznie wpłynęły.
________________________________________
📌 Dla jakich transakcji można stosować kasowy PIT?

Metoda kasowa rozliczania przychodów nie obejmuje wszystkich transakcji. Może być zastosowana wyłącznie do przychodów, które spełniają poniższe warunki:

1️⃣ Transakcja musi mieć miejsce między przedsiębiorcami – Dotyczy wyłącznie relacji handlowych pomiędzy podatnikiem a przedsiębiorcą w rozumieniu ustawy z dnia 6 marca 2018 r. - Prawo przedsiębiorców (Dz. U. z 2024 r. poz. 236 ze zm.).

2️⃣ Przychody muszą być udokumentowane fakturami – Faktury powinny być wystawione zgodnie z terminami określonymi w obowiązujących przepisach prawa podatkowego.

❌ Kasowy PIT nie dotyczy przychodów:
1️⃣ Z transakcji z podmiotami powiązanymi – Jeśli transakcja odbywa się między podatnikiem a podmiotem, który posiada co najmniej 5% udziałów w firmie, metoda kasowa nie może być zastosowana.
2️⃣ Z transakcji z podmiotami z rajów podatkowych – Metoda kasowa nie dotyczy transakcji z podmiotami mającymi siedzibę, zarząd lub miejsce zamieszkania w krajach stosujących szkodliwą konkurencję podatkową, a także z zagranicznymi zakładami ulokowanymi w takich krajach.
3️⃣ Ze sprzedaży środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych – Przychody z odpłatnego zbycia środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych ujętych w ewidencji tych składników również nie mogą być rozliczane metodą kasową.
________________________________________
🔑 Co warto wiedzieć?

🛠️ Ulga na złe długi i kasowy PIT
W przypadku, gdy po upływie 2 lat od wystawienia faktury podatnik nadal nie otrzyma zapłaty, musi wykazać przychód w rozliczeniu podatkowym. Jednak w takim przypadku może skorzystać z ulgi na złe długi i zmniejszyć podstawę opodatkowania o tę należność. Ulga ta chroni podatnika przed płaceniem podatku od środków, których faktycznie nie otrzymał.
________________________________________
📋 Obowiązki dokumentacyjne przy kasowym PIT
Przedsiębiorcy stosujący kasowy PIT mają obowiązek:
• Prowadzić szczegółową dokumentację wpływów i zapłat – każda transakcja musi być udokumentowana dokładną datą otrzymania środków lub poniesienia kosztu.
• Prowadzić Podatkową Księgę Przychodów i Rozchodów (PKPiR) z uwzględnieniem kasowej metody rozliczeń.
• Monitorować termin 2 lat od wystawienia faktury, aby prawidłowo ująć przychody i koszty w rozliczeniach podatkowych.

Podatnik, który chce korzystać z kasowej metody rozliczania PIT, musi złożyć właściwemu naczelnikowi urzędu skarbowego sporządzone na piśmie oświadczenie o wyborze tej metody
w terminie do dnia 20 lutego roku podatkowego, a w przypadku podatnika rozpoczynającego prowadzenie działalności gospodarczej w trakcie roku podatkowego - w terminie do 20. dnia miesiąca następującego po miesiącu rozpoczęcia działalności gospodarczej, a jeżeli rozpoczęcie działalności gospodarczej nastąpiło w grudniu roku podatkowego - w terminie do końca roku podatkowego.

UWAGA! Oświadczenie o wyborze kasowej metody rozliczania PIT na 2025 r., w przypadku podatnika kontynuującego prowadzenie działalności gospodarczej, należy złożyć w terminie do dnia 20 lutego 2025 r.

Jeśli zastanawiasz się nad wyborem kasowej metody rozliczania PIT, możesz skorzystać z naszego wsparcia! Przygotowaliśmy dedykowaną procedurę, która pomoże w prawidłowym wdrożeniu tej metody i uniknięciu błędów. Dzięki naszej pomocy zadbasz
o zgodność dokumentacji oraz rozliczeń z aktualnymi przepisami.

Niezależnie od tego, czy zdecydujesz się na kasowy PIT, czy pozostaniesz przy tradycyjnej formie rozliczeń, zawsze możesz liczyć na nasze wsparcie w prawidłowym rozliczaniu podatków. Pomagamy przedsiębiorcom w uporządkowaniu kwestii podatkowych, zapewniając bezpieczeństwo i przejrzystość finansową ich działalności.
• 📞 Skontaktuj się z nami już dziś i dowiedz się, jak możemy pomóc Twojej firmie! 💼
•