Prospect Finanse Licencjonowane Biuro Rachunkowe

28/08/2025

Drodzy Klienci ❗️

Najnowsza nowelizacja ustawy o VAT ‼

Krajowy System e-Faktur (KSeF)
Obowiązek od 1 lutego 2026 r.
– ta data dotyczy wszystkich podatników (czynnych i zwolnionych z VAT), z wyjątkiem przedsiębiorców wykluczonych cyfrowo.
Okresy przejściowe:
Dla przedsiębiorców wykluczonych cyfrowo (mikroprzedsiębiorców), faktury do 10 tys. zł miesięcznie mogą być wystawiane bez e-faktur do końca 2026 r.
Zakończenie okresu przejściowego (do 31 grudnia 2026 r.) obejmuje również brak sankcji i brak obowiązku podawania numeru KSeF w przelewach.

Skrócenie terminu zwrotu VAT:
- Podstawowy termin zwrotu VAT zostaje skrócony z 60 do 40 dni, co przyspiesza płynność finansową przedsiębiorców.

Zmiany w limitach i stawkach
- Podwyższenie limitu zwolnienia podmiotowego:
Od 1 stycznia 2026 r. limit przychodów, po przekroczeniu którego podatnik musi zarejestrować się jako podatnik VAT, wzrośnie z 200 tys. zł do 240 tys. zł.

Zmiany w matrycy stawek VAT:
- Od 1 kwietnia 2025 r. wprowadzone zostały obniżone stawki VAT na wybrane produkty, np. wyroby medyczne i środki ochrony roślin, a także regulacje dotyczące opodatkowania przeniesienia własności nieruchomości w ciągu 2 lat od jej ukończenia.

Inne kluczowe zmiany:
- Odwrotne obciążenie:
Działanie mechanizmu odwrotnego obciążenia w odniesieniu do gazu, energii elektrycznej i usług związanych z uprawnieniami do emisji gazów cieplarnianych zostaje przedłużone do 31 grudnia 2026 r.

- Ułatwienia dla mikroprzedsiębiorców:
Wprowadzony został okres przejściowy do końca 2026 roku, podczas którego mikroprzedsiębiorcy nie będą musieli wystawiać e-faktur dla transakcji poniżej 10 tys. zł miesięcznie, co ma ułatwić dokumentowanie transakcji.

05/08/2025

Nowe zasady dotyczące kontroli przedsiębiorców ‼

W dniu 13 lipca 2025 r. (z pewnymi wyjątkami) weszły w życie przepisy tzw. Pierwszego Pakietu Deregulacyjnego zawartego w ustawie z dnia 21 maja 2025 r. o zmianie niektórych ustaw w celu deregulacji prawa gospodarczego i administracyjnego (...). Wprowadza on uproszczenia i ułatwienia w funkcjonowaniu polskich przedsiębiorstw, m.in. deregulacyjne rozwiązania w zakresie procedury kontroli.

Skrócenie kontroli mikroprzedsiębiorców:
- Czas trwania kontroli u mikroprzedsiębiorców został skrócony do 6 dni roboczych w roku kalendarzowym. ⏱

Obowiązek informowania o kontroli:
- Przedsiębiorcy muszą być zawiadamiani o zamiarze wszczęcia kontroli z odpowiednim wyprzedzeniem, zazwyczaj 7 dni, a w zawiadomieniu powinna znaleźć się wstępna lista wymaganych dokumentów i informacji. 📝

Możliwość sprzeciwu:
- Przedsiębiorcy zyskali możliwość wniesienia sprzeciwu wobec czynności kontrolnych, jeśli uznają, że organ kontroli nieuprawnienie powołuje się na okoliczności uzasadniające niestosowanie ograniczeń kontroli.

Kategorie ryzyka:
- Kontrole będą przeprowadzane w oparciu o kategorie ryzyka, co oznacza, że częstotliwość kontroli może się różnić w zależności od tego, do jakiej kategorii ryzyka został przypisany dany przedsiębiorca.

Obowiązek okazania upoważnienia:
- Inspektorzy pracy zobowiązani są do okazania upoważnienia do kontroli wraz z legitymacją służbową, chyba że okoliczności uzasadniają niezwłoczne podjęcie kontroli.

Wykorzystanie rejestrów publicznych:
- Urzędy mogą korzystać z publicznych rejestrów, takich jak KRS, w celu weryfikacji informacji o pełnomocnictwach i prokurentach, co zmniejsza biurokrację.
Przedłużenie kontroli:
- Przedłużenie czasu trwania kontroli jest możliwe tylko w uzasadnionych przypadkach i wymaga pisemnego uzasadnienia, które musi być doręczone przedsiębiorcy.

24/06/2025

Płaca minimalna w 2026 roku ‼

Ile wyniesie? 💁😊

Rząd proponuje, aby od 1 stycznia 2026 r. minimalne wynagrodzenie za pracę wynosiło 4806 zł brutto miesięcznie. Obecnie wynosi ono 4666 zł brutto. Oznacza to, że po odliczeniu należnych składek oraz zaliczki na podatek pracownik zatrudniony na pełny etat otrzyma nie mniej niż 3605,85 zł netto, przy założeniu, że pracodawca nie odprowadza za niego wpłaty do PPK.

Wraz ze wzrostem minimalnego wynagrodzenia za pracę wzrośnie również minimalna stawka godzinowa dla zleceniobiorców.
W 2026 r. ma ona wynosić 31,40 zł brutto.
Obecnie wynosi ona 30,50 zł brutto.

17/06/2025

Krajowy System e-Faktur – plan wdrożenia ‼

Po analizie możliwości zmian pod kątem biznesowym i prawnym oraz analizie możliwości technicznych przygotowania systemu, Ministerstwo Finansów potwierdza wprowadzenie obowiązku wystawiania e-faktur dla wszystkich podatników (czynnych i zwolnionych z VAT), w dwóch głównych etapach z dodatkowym odroczeniem dla najmniejszych przedsiębiorców:

- od 1 lutego 2026 r. dla dużych podatników (o wartości sprzedaży za 2024 r. przekraczającej 200 mln zł wraz z podatkiem),
- od 1 kwietnia 2026 r. dla pozostałych przedsiębiorców, z wyjątkiem najmniejszych podatników „wykluczonych cyfrowo”, których transakcje obejmują niewielkie kwoty (do 450 zł dla pojedynczej faktury i do łącznej wartości sprzedaży do 10 tys. zł miesięcznie) i którzy będą objęci tym obowiązkiem od 1 stycznia 2027 r.

Faktury VAT RR dokumentujące nabycie produktów rolnych od rolników ryczałtowych nie będą objęte obowiązkiem wystawiania w KSeF. Możliwość wystawienia tych dokumentów w systemie będzie dostępna od 1 kwietnia 2026 r., a nie jak wcześniej planowano od 1 lutego 2026 r.

Projekt skierowany do konsultacji zawiera szereg rozwiązań mających na celu wsparcie podatników we wdrożeniu obowiązku i stosowaniu systemu w sposób możliwie prosty i sprawny. W wyniku weryfikacji założeń projektu zostały wypracowane rozwiązania, które wychodzą naprzeciw zasadniczym oczekiwaniom przedsiębiorców dotyczących wystawiania faktur w KSeF.

Dlatego do końca 2026 r.:

📌 będzie utrzymana możliwość wystawiania faktur z kas rejestrujących,
📌nie będzie kar za błędy związane z fakturowaniem za pośrednictwem KSeF,
📌 nie będzie obowiązku podawania numeru KSeF w płatnościach za e-faktury (również tych wykonanych w mechanizmie podzielonej płatności (MPP)).

Przed wprowadzeniem obowiązku, administracja skarbowa skupi się na edukowaniu i pomaganiu podatnikom.

20/05/2025

Roczne rozliczenie składki na ubezpieczenie zdrowotne za 2024 r.

Zbliża się termin, w którym część płatników składek – osób prowadzących pozarolniczą działalność – musi przekazać do ZUS roczne rozliczenie składki na ubezpieczenie zdrowotne za rok 2024. 20 maja 2025 r. mija termin na złożenie ZUS DRA lub ZUS RCA za kwiecień 2025 r., w którym trzeba uwzględnić to rozliczenie.

Co wynika z rocznego rozliczenia ?😊

Jeżeli w wyniku rocznego rozliczenia okaże się, że zapłacona składka na ubezpieczenie zdrowotne jest:

✔️ wyższa niż ustalona, to będzie Ci przysługiwał jej zwrot – chyba że masz zaległości z tytułu składek lub pobrałeś nienależnie świadczenie z ubezpieczenia społecznego,
✔️ niższa niż ustalona, to musisz dopłacić różnicę wraz ze składką za kwiecień 2025 r., czyli do 20 maja 2025 r.

Jak otrzymać zwrot nadpłaconej składki na ubezpieczenie zdrowotne ?

Wniosek o zwrot nadpłaty (RZS-R), która wynika z rocznego rozliczenia ZUS utworzy automatycznie i udostępni na Twoim profilu płatnika na Platformie Usług Elektronicznych (PUE)/eZUS na drugi dzień po złożeniu dokumentu z rocznym rozliczeniem.

Uwaga ‼
Wyślij wniosek do ZUS przez PUE/eZUS najpóźniej do 2 czerwca 2025 r.

Zwrot nadpłaty składki otrzymasz na rachunek bankowy, który wskażesz we wniosku, najpóźniej do 1 sierpnia 2025 r. Jeśli nie złożysz wniosku o zwrot, ZUS rozliczy nadpłatę na Twoim koncie płatnika najpóźniej do końca tego roku.

18/04/2025

16/04/2025

UPRZEJMIE INFORMUJEMY,
ŻE DNIA 18.04.2025 ORAZ 02.05.2025 BIURO BĘDZIE CZYNNE DO GODZINY 12:00

31/03/2025

Drodzy Podatnicy ‼🙂

Do poniedziałku 31 marca termin składania zeznania rocznego CIT‼

Podatnicy, których rok podatkowy pokrywa się z rokiem kalendarzowym, muszą do 31 marca 2025 r. złożyć zeznanie o wysokości osiągniętego dochodu (poniesionej straty) CIT-8 za 2024 rok i wpłacić należny podatek dochodowy od osób prawnych.

Użytkownicy e-Urzędu Skarbowego mogą składać e-formularze z zakresu podatku CIT, w tym zeznania CIT-8, z poziomu konta osoby fizycznej na podstawie posiadanego pełnomocnictwa do podpisywania deklaracji składanej za pośrednictwem środków komunikacji elektronicznej UPL-1.
W sierpniu 2024 roku Krajowa Administracja Skarbowa (KAS) udostępniła dodatkowo możliwość realizacji płatności bezpośrednio z poziomu deklaracji, po jej złożeniu.

👉Deklarację CIT-8 można również złożyć w e-Urzędzie Skarbowym z poziomu konta organizacji.
Serwis umożliwia użytkownikom konta organizacji składanie deklaracji podatkowych online bez konieczności złożenia pełnomocnictwa UPL-1.

👉Deklaracje składane za pośrednictwem serwisu e-Urząd Skarbowy nie wymagają posiadania podpisu kwalifikowanego.

👉Deklarację CIT-8 można również złożyć poza serwisem e-Urząd Skarbowy np. na stronie podatki.gov.pl (w strefie dla osób niezalogowanych) korzystając z formularza elektronicznego, na podstawie pełnomocnictwa do podpisywania deklaracji składanej za pośrednictwem środków komunikacji elektronicznej UPL-1. W tym przypadku deklaracja wymaga opatrzenia podpisem kwalifikowanym.

18/03/2025

e-Doręczenia dla przedsiębiorców ‼

Od 1 stycznia 2025 roku niektórzy przedsiębiorcy muszą mieć adres do e-Doręczeń. Ten termin dotyczy też większości podmiotów publicznych i przedstawicieli zawodów zaufania publicznego.

Czym są e-Doręczenia ❓

e-Doręczenia to usługa rejestrowanego doręczenia elektronicznego, która umożliwia wysyłanie i odbieranie korespondencji elektronicznie, ze skutkiem równoważnym z listem poleconym za potwierdzeniem odbioru.
Docelowo usługa e-Doręczeń zastąpi tradycyjną, papierową korespondencję urzędową, a także korespondencję przez ePUAP.

Jakie są korzyści z e-Doręczeń:

e-Doręczenia dają ci gwarancję:
📌 jednoznacznej identyfikacji nadawcy i adresata
📌tajemnicy korespondencji
📌niezafałszowania (integralności) przesyłanych danych
📌dostępu do wiarygodnych i akceptowanych prawnie dowodów wysyłki i odbioru
📌 dostępu do informacji o dacie i czasie wysłania i otrzymania korespondencji
📌możliwości szybkiego ustalenia adresu do e-Doręczeń odbiorcy.

Kto musi mieć adres do e-Doręczeń❓
Skrzynkę do e-Doręczeń muszą mieć:
📌przedsiębiorcy zarejestrowani w CEIDG
📌przedsiębiorcy zarejestrowani w KRS.

Ważne! Poza spółkami prawa handlowego (na przykład jawnymi, akcyjnymi), adres do e-Doręczeń muszą mieć także inne podmioty wpisane do rejestru przedsiębiorców KRS, na przykład spółdzielnie, czy fundacje.
Obowiązkowo z e-Doręczeń muszą korzystać także przedstawiciele niektórych zawodów zaufania publicznego.
Dotyczy to:
👉adwokata
👉radcy prawnego
👉doradcy podatkowego
👉doradcy restrukturyzacyjnego
👉rzecznika patentowego
👉notariusza.
Administracja publiczna, urzędy centralne (w tym ZUS i KRUS) i jednostki samorządu terytorialnego posługują się e-Doręczeniami od 1 stycznia 2025 roku.

Kiedy przedsiębiorca musi mieć adres do e-Doręczeń❓❓

Termin na wdrożenie e-Doręczeń, zależy od daty rejestracji firmy w CEIDG albo w KRS:

👉firmy, które rejestrują działalność w CEIDG albo w KRS od 1 stycznia 2025 roku, zakładają skrzynki do e-Doręczeń podczas rejestracji
👉firmy, które zarejestrowały działalność w CEIDG przed 1 stycznia 2025 roku, muszą mieć adres do e- Doręczeń od 1 października 2026 roku
👉firmy, które zarejestrowały działalność w KRS przed 1 stycznia 2025 roku, muszą mieć adres do e-Doręczeń od 1 kwietnia 2025 roku.

21/02/2025

Drodzy Podatnicy ❗🥰

Od 15.02.2025 ruszyły rozliczenia PIT za 2024 do 30 kwietnia 2025 ❗

W 2025 roku czekają nas istotne zmiany w rozliczaniu PIT za rok 2024. Nowe regulacje prawne wprowadzą modyfikacje, które mogą wpłynąć na sposób obliczania podatków oraz ulgi podatkowe dostępne dla podatników.

Więcej informacji w linku po niżej: ⬇️

PIT 2025 - przed złożeniem PIT 2024 warto sprawdzić, jakim zmianom ulegną obowiązujące przepisy. Sprawdź zmiany rozliczeń PIT 2024 jakie obowiązują w rozliczeniach PITów za 2024 rok.

18/02/2025

Najważniejsze zmiany w podatkach w 2025 roku ‼

Kasowy PIT:

Bardzo ważną i oczekiwaną przez przedsiębiorców zmianą, która wchodzi już w styczniu 2025 roku, jest kasowy PIT.
Kasowy PIT to możliwość płacenia podatku dochodowego przez przedsiębiorców dopiero w momencie otrzymania zapłaty od kontrahenta, a nie jak obecnie – w chwili wydania towaru lub wykonania usługi, nie później, niż w dniu wystawienia faktury.

Składka zdrowotna:

W 2025 roku wchodzi w życie pierwsza część zmian w opłacaniu składki zdrowotnej przez przedsiębiorców.
Są to:
👉wyłączenie z podstawy oskładkowania przychodów i kosztów związanych ze sprzedażą środków trwałych. Jest to rozwiązanie dobrowolne, przedsiębiorcy sami będą mogli zdecydować, czy uwzględnienie przychodów ze sprzedaży środka trwałego, a tym samym i kosztów związanych z jego nabyciem w części niezaliczonej do kosztów uzyskania przychodów (niezamortyzowanej), w podstawie obliczenia składki zdrowotnej będzie dla nich bardziej korzystne. Jeżeli tak, będą mogli je uwzględnić, jeżeli nie, nie będą musieli ujmować w podstawie oskładkowania przychodów ze sprzedaży środka trwałego.
👉 obniżenie minimalnej podstawy wyliczenia składki zdrowotnej. Przedsiębiorcy opodatkowani na zasadach ogólnych albo podatkiem liniowym płacą składkę zdrowotną w wysokości 9 procent lub 4,9 procent dochodu, z zastrzeżeniem, że ich składka nie może być niższa niż 9 procent minimalnego wynagrodzenia za pracę. Od 2025 roku minimalna składka zdrowotna dla przedsiębiorców opodatkowanych na zasadach ogólnych, podatkiem liniowym oraz kartą podatkową będzie wynosić 9 procent od 75 procent minimalnego wynagrodzenia.
Oznacza to obniżkę najniższej składki zdrowotnej płaconej przez przedsiębiorców o 25 procent.
Minimalna składka zdrowotna będzie wynosić po zmianach 314,96 zł miesięcznie. Przedsiębiorcy najmniejszymi dochodami oraz ci, którzy ponoszą straty, zyskają miesięcznie 104,98 zł.

Zwolnienie z VAT dla małych firm działających w UE:

Obecnie dużą barierą dla najmniejszych firm jest konieczność rejestracji na potrzeby podatku VAT w państwie, w którym sprzedają.
1 stycznia 2025 roku zaczną obowiązywać przepisy, które pozwalają małym przedsiębiorcom korzystać ze zwolnienia z VAT w różnych państwach Unii Europejskiej.

Firmy, które mają siedzibę w innym państwie członkowskim UE, będą mogły uzyskać zwolnienie z VAT w Polsce. Natomiast polskie firmy, które prowadzą działalność w innych krajach członkowskich UE, będą mogły skorzystać ze zwolnienia na warunkach przewidzianych w tych krajach.

Żeby korzystać ze zwolnienia w różnych państwach członkowskich UE, firmy będą musiały spełnić określone warunki:

👉 zarejestrować się do zwolnienia w państwie siedziby firmy
👉 ich roczny obrót we wszystkich krajach członkowskich UE nie przekroczy w poprzednim ani w bieżącym roku podatkowym 100 tys. euro
👉 ich sprzedaż w danym kraju nie przekroczy limitu zwolnienia podmiotowego z VAT, który obowiązuje w tym kraju (w Polsce to 200 tys. zł)

Limit prowadzenia ksiąg rachunkowych:

Od 1 stycznia 2025 roku wzrośnie limit przychodów, po przekroczeniu którego przedsiębiorcy muszą prowadzić księgi rachunkowe.
Osoby fizyczne, wspólnicy spółek cywilnych, spółki jawne osób fizycznych i spółki partnerskie będą zobowiązane prowadzić księgi rachunkowe, jeżeli osiągną przychody równe lub przekraczające 2,5 mln euro.
Do końca 2024 roku limit ten wynosi 2 mln euro.
Nowe limity będą miały zastosowanie do roku obrotowego rozpoczynającego się po 31 grudnia 2024 roku.

23/01/2025

Ile wyniesie minimalne wynagrodzenie w 2025 roku ⁉️🙂

Zgodnie z rozporządzeniem Rady Ministrów📑 z dnia 12 września 2024 r. w sprawie wysokości minimalnego wynagrodzenia za pracę oraz wysokości minimalnej stawki godzinowej w 2025 r. od 1 stycznia 2025 minimalne wynagrodzenie wyniesie 4666 zł brutto miesięcznie.

To oznacza wzrost płacy minimalnej o 366 zł w porównaniu do poprzedniej wysokości płacy minimalnej obowiązującej od 1 lipca 2024 roku, która wynosiła 4300 zł brutto.📈
Tym samym wzrasta także minimalna stawka godzinowa dla określonych umów, która od 2025 roku wyniesie 30,50 zł brutto za każdą przepracowaną godzinę.