TvdW Academy

18/08/2023

In Nederland moet je als natuurlijk persoon inkomstenbelasting betalen. Hiervoor gebruikt de Belastingdienst een boxensysteem met drie verschillende boxen. Alleen: welke vorm van inkomsten valt onder welke box? Veel ondernemers hebben daar vragen over. Daarom lees je in onze nieuwe blogserie alles wat je moet weten over deze drie verschillende boxen:

Het boxenstelsel bij inkomstenbelasting roept vaak een hele hoop vragen op. Daarom leggen we je in deze blog precies uit hoe dit zit!

28/12/2022

Moet jij op fiscaal gebied nog actie ondernemen voordat het jaar voorbij is? ⌛️ Doe je voordeel met onze 6 praktische 𝗲𝗶𝗻𝗱𝗲𝗷𝗮𝗮𝗿𝘀𝘁𝗶𝗽𝘀!

06/12/2022

Het laatste E-book Voorbereiden Jaarrekening versie 2022-2023 staat nu online. Bekijk de promotievideo voor meer informatie.

09/12/2021

U verwacht van uw administratie- of accountantskantoor dat zij een eerlijke en redelijke prijs bieden die staat voor een goede prijs/kwaliteit verhouding. Maar wist u dat u ook zelf kunt werken om op uw kosten te besparen? In hoofdstuk 23 licht Twan toe hoe u kunt besparen op uw administratiekosten.

Zelf verwerken

Het is vaak mogelijk om uw administratie gedeeltelijk of geheel zelf online via de server van uw administratiekantoor te verwerken. Hierbij boekt u dus (een deel van) uw administratie zelf in.

Voorkom dubbel werk

Indien u een relatief kleine administratie heeft, kunt u bijvoorbeeld gaan werken met een Excel oplossing waarin u de administratie bij kunt houden en het administratiekantoor dit bestand weer in kan lezen in hun eigen administratie, dus geen dubbel werk. Het bestand geeft ook inzicht in de cijfers en de btw.

Aanlevering

Vaak heeft de wijze van aanlevering een grote invloed op de uiteindelijke kosten. Wordt een administratie niet volledig aangeleverd dan gaat er meer tijd en daarmee kosten zitten in het opvragen en controleren van de administratie.

Scan en herken/UBL

Vraag uw accountant of administratiekantoor naar de mogelijkheden van scan en herken of UBL. Scan en herken/UBL heeft namelijk de volgende voordelen:

-Het verwerken van facturen via scan en herken kost minder tijd en is dus ook kostenbesparend indien u uw administratie uitbesteed.

-Scan en herken verbetert het gebruiksgemak bij het inboeken van facturen.

-Er wordt automatisch een digitaal dossier opgebouwd.

-Achter elke boeking zit een originele factuur.

-Snel financiële informatie terugvinden in het digitale dossier.

Een nadeel van scan en herken is dat er echter nog steeds een visuele controle moet plaatsvinden op de gescande facturen. Daarnaast moeten eventuele correcties handmatig verricht worden.

Losse bonnen

Vaak zien wij dat er veel losse bonnen in de administratie zitten of dat er een deel zakelijk en een deel privé betaald wordt. Dit kost het administratiekantoor natuurlijk meer tijd om te verwerken. Probeert u daarom zakelijke kosten zakelijk te betalen. Zet op een bonnetje “privé betaald” als dat zo is. Of denk bijvoorbeeld bij veel tankbonnen aan een brandstofpas. U ontvangt dan een factuur per maand en geen losse bonnen meer en dus minder arbeidsintensief voor uw accountant of administratiekantoor.

Bij sommige activiteiten komt u niet altijd onder losse bonnetjes uit. In dit geval bevelen wij u aan om deze losse bonnen overzichtelijk op een A4 papier te plakken. Dit scheelt het administratiekantoor ook veel werk, en hierdoor bespaart u dus op de administratiekosten.

Bankbestand

Lever een bankbestand aan uw accountant of administratiekantoor aan. Dat scheelt hen veel handmatig boekwerk. Tegenwoordig kan er bij de bank ook een automatische bankkoppeling aangevraagd worden. Door deze koppeling verschijnen de meest recente mutaties automatisch in de boekhouding. Ook deze methode scheelt de accountant/het administratiekantoor veel handmatig boekwerk.

08/12/2021

We naderen de laatste hoofdstukken van ons e-book voorbereiden jaarrekening. En in dit hoofdstuk wijst Marcel op het belang van tussentijdse rapportages

Vraag aan uw administratie- of accountantskantoor of er een mogelijkheid is om tussentijdse rapportages te ontvangen. Doordat er tussentijdse cijfers worden gemaakt kunnen ook administratieve en fiscale vraag- en probleemstukken eerder opgelost worden, waardoor deze niet meer achteraf uitgezocht hoeven te worden met het opstellen van de jaarrekening. Hierdoor kan er bespaard worden op de kosten van de jaarrekening. Ook is de jaarrekening minder van belang, omdat de tussentijdse cijfers een dermate kwaliteit hebben dat deze niet veel meer zullen afwijken van de definitieve cijfers.

Enkele voordelen op een rij:
-Tijdig inzicht/tijdig bijsturen;
-Tijdig belastingdruk aansturen;
-Beter controle over cashflow;
-Betere communicatie met de bank;

Tussentijdse cijfers vormen de opstap naar meer inzicht in de ontwikkeling en financiële positie van uw onderneming. Door gebruik te maken van tussentijdse cijfers kunt u uw onderneming gedurende het jaar bijsturen. Hierdoor kunt u minder goed lopende bedrijfsonderdelen eerder bijsturen en goedlopende zaken beter ontwikkelen om vervolgens de vruchten hiervan te plukken. Zo hoeft u niet te wachten op een definitieve jaarrekening om beslissingen te maken. Ook kan het fiscaal voordelig zijn om tussentijds inzicht te hebben in de cijfers van uw onderneming. Denk dan bijvoorbeeld aan de ruimte in de werkkostenregeling of de toepassing van de investeringsaftrek.

Eén financieel meetpunt per jaar is niet voldoende om tijdig te anticiperen op veranderingen. De jaarrekening van het voorgaande jaar wordt soms ten onrechte als uitgangspunt gebruikt voor actuele beslissingen zoals investeren in een nieuwe bedrijfsauto. Tussentijdse cijfers helpen u om verantwoordelijke keuzes te maken bij uw bedrijfsvoering. Daarnaast kijken wij van TvdW gedurende het jaar proactief samen met u naar de cijfers van uw bedrijf.

07/12/2021

Hoe lever je de stukken aan en hoe sla je alles tussentijd op? Evie gaat hierop in hoofdstuk 21.

Het is mogelijk om via een mappenstructuur op het netwerk per jaar de stukken voor het administratiekantoor of de accountant maar ook voor uzelf op te slaan. Zo kunnen gegevens snel per jaar teruggevonden worden. Een dergelijke mappenstructuur ziet u in voorbeeld 1 dat op onze website staat.

Ook de vaste gegevens kunnen worden opgeslagen. Zo is er altijd een overzicht van de investeringen, contracten en bijvoorbeeld leningsovereenkomsten of statuten. Een zodanige mappenstructuur voor deze vaste gegevens ziet u bij voorbeeld 2 dat ook op onze website staat.

Bekijk het op https://lnkd.in/diW6QDQX

03/12/2021

In hoofdstuk 20 behandelt Marcel de urenverantwoording en waarom het zo belangrijk is de uren goed bij te houden.

Voor de toepassing van diverse ondernemersfaciliteiten in de inkomstenbelasting geldt dat de ondernemer tenminste 1.225 uren aan het drijven van zijn onderneming(en) moet hebben besteed. Door de huidige coronacrisis is het urencriterium tijdelijk aangepast.

Registreer ook alle indirecte uren
Soms is het echter lastiger om opdrachten binnen te halen en dus ook moeilijker om de norm van 1.225 uren te halen. Vergeet dan niet om ook de indirecte uren die zijn besteed aan de onderneming mee te tellen. Dit zijn bijvoorbeeld telefoongesprekken met (potentiële) klanten, het bijhouden van de administratie, onderhoudswerkzaamheden, scholing en reisuren (waaronder óók het woon-werkverkeer).

In loondienst en zelfstandig
Indien u ook nog in loondienst bent dient u als ZZP’er nog iets meer bij te houden dan alleen de uren die u in het bedrijf stopt. In dat geval dient u namelijk niet alleen 1.225 uur per jaar aan uw bedrijf te werken, maar dient u er daarnaast voor te zorgen dat u meer dan 50% van de tijd ondernemer bent. Toon dus aan dat u niet teveel in loondienst hebt gewerkt, aangezien u dan niet zal voldoen aan de voorwaarden met betrekking tot het urencriterium.

Bijzondere situaties
In de onderstaande gevallen wordt er soepeler omgegaan met het urencriterium.
-U bent een starter: u hoeft niet te voldoen aan de eis dat meer dan 50% van de totale gewerkte tijd aan uw onderneming(en) wordt besteed. Verder mag u de uren die u hebt besteed aan het voorbereiden op de start meerekenen.
-U start vanuit een arbeidsongeschiktheidsuitkering: per kalenderjaar moet u minimaal 800 uur aan uw onderneming besteden.
-Zwangerschap: als u het werk wegens zwangerschap onderbreekt, dan mag u voor een periode van zestien weken niet gewerkte uren meetellen alsof u deze wel had gewerkt.

Coronamaatregel: versoepeling urencriterium
Door de huidige coronacrisis kunt u niet misschien niet aan het urencriterium voldoen. Hierdoor zou u geen gebruik kunnen maken van de zelfstandigenaftrek, de meewerkaftrek en de oudedagsreserve.

Om dit risico te beperken, geldt er een goedkeuring voor de periode van 1 januari 2021 tot en met 30 juni 2021. U mag er in die periode van uitgaan dat u ten minste 24 uur per week aan uw onderneming hebt besteed (613 uur). Ook als u dat niet werkelijk hebt gedaan.

Bent u (deels) arbeidsongeschikt? Dan geldt een urencriterium van 800 uur per kalenderjaar. In dat geval mag u er voor uw aangifte inkomstenbelasting van uitgaan dat u in die periode ten minste 16 uur per week aan uw onderneming hebt besteed.

02/12/2021

In alweer hoofdstuk 19 bespreekt Twan de bewaarplicht. Op onze site gaat hij ook in op de digitale facturen, de belastingcontrole en waar op te letten bij de overgang naar een nieuw boekhoudpakket.

De wettelijke bewaartermijn voor de administratie is zeven jaar. De bewaartermijn gaat lopen na afloop van het boekjaar. Een factuur van 2 januari 2013 mag dus pas in 2021 vernietigd worden. Hetzelfde geldt voor de loonadministratie. Let op: bij een langlopend contract gaat de bewaartermijn pas in op het moment dat het contract niet langer van toepassing is. Hebt u dus in 2013 een contract met een leverancier afgesloten dat in 2020 afloopt? Dan mag het contract pas in 2028 worden vernietigd.
In verband met de herzieningstermijn van de aftrek voorbelasting voor onroerende zaken, zoals bedrijfspanden, moet u de gegevens van onroerende zaken 10 jaar bewaren.

Personeelsdossier
Voor het personeelsdossier gelden voor ieder onderdeel andere bewaartermijnen. Al die termijnen gaan pas in zodra de werknemer het bedrijf heeft verlaten. Vervelende bijkomstigheid is dat u sommige gegevens juist langer moet bewaren, terwijl u aan de andere kant verplicht bent om bepaalde gegevens juist eerder te vernietigen. Zo moeten de loonbelastingverklaring en een kopie van het identiteitsbewijs 5 jaar bewaard worden, na uitdiensttreding van de werknemer. Goed opletten dus. Andere uitzondering is informatie rondom onroerende zaken. Deze gegevens moet u op verzoek van de belastingdienst tot tien jaar terug kunnen laten zien. Deze termijn begint te lopen in het boekjaar na het boekjaar waarin de onroerende zaak voor het eerst in gebruik is genomen. Dit is vooral van belang als is gekozen voor een btw-belaste levering.

Hoe bewaren?
Hoe moet u de administratie bewaren? De belastingdienst hanteert de stelregel dat alle gegevens bewaard worden in de vorm waarin u ze ontvangen hebt. Alles wat u digitaal hebt ontvangen, dient u daarom digitaal te bewaren. Krijgt u bijvoorbeeld de bankafschriften niet meer per post opgestuurd? Dan mag u ze nog wel uitprinten, maar moet u ze ook te allen tijde digitaal kunnen laten zien. Extra aandachtspunt is dat digitale bankafschriften in de meeste gevallen slechts beperkte tijd beschikbaar zijn. Dit aandachtspunt is in hoofdstuk 2 uitvoerig besproken.

Lees verder op https://lnkd.in/diW6QDQX

01/12/2021

Deze keer praat Anouk jullie in hoofdstuk 18 bij over de beperkt aftrekbare kosten, want niet alle kosten zijn aftrekbaar van de winst. Voor de hoofdstukken 16 en 17 verwijzen wij naar onze site.

Om de beperkt aftrekbare kosten en niet aftrekbare kosten gescheiden te houden van de overige kosten, is het aan te raden om een goede splitsing te maken in uw grootboek. Zo kan uw administratiekantoor eenvoudig uw aangifte inkomstenbelasting indienen.

Denk hierbij aan grootboekrekeningen:
-Kantinekosten;
-Representatiekosten;
-Reis- en verblijfskosten;
-Boetes auto (niet aftrekbaar);
-Boetes belastingdienst (niet aftrekbaar).

Kosten met een drempel en een vast bedrag
De volgende kosten zijn beperkt aftrekbaar:
-Kosten voor voeding, drank en genotmiddelen;
-Kosten voor representatie, zoals recepties, feestelijke bijeenkomsten en vermaak;
-Kosten voor onder meer congressen, seminars, symposia, excursies en studiereizen (ook reis- en verblijfskosten).
-Om te berekenen welk bedrag van de kosten niet aftrekbaar is, zijn er een tweetal mogelijkheden.
Het totaalbedrag van deze kosten wat boven de €4.700 uitkomt, mag worden afgetrokken. Het bedrag van € 4.700 is dus niet aftrekbaar.

Voor ondernemers voor de inkomstenbelasting mag u ervoor kiezen om deze kosten voor 80% af te trekken. U hoeft dan niet boven de drempel uit te komen.
Een voorbeeld: In 2021 maakt u de volgende kosten. €1.000 voor voedsel en €2.500 voor een receptie. De totale kosten zijn €3.500. Het bedrag dat u mag af*****en als kosten is 80% van €3.500 = €2.800.

Wanneer kiest u voor een vast bedrag of percentage?
Bent u ondernemer in de inkomstenbelasting en geeft u gedurende het jaar meer uit aan gemengde kosten dan €23.500? Kies dan voor het vaste bedrag. Geeft u per jaar minder dan €23.500 uit aan gemengde kosten, dan kunt u beter voor een vast percentage kiezen.

26/11/2021

Net zo voor het weekend behandelt Erica nog een kort onderwerp, de voorzieningen:

Als u in 2022 bepaalde (grote) uitgaven gaat doen, kan het verstandig zijn om nu al hiervoor een voorziening te vormen. U kunt echter alleen een voorziening vormen voor toekomstige uitgaven die hun oorsprong vinden in feiten en omstandigheden die zich hebben voorgedaan in 2022. Bovendien moeten de feiten en omstandigheden zijn toe te rekenen aan die periode. Daarnaast moet het aannemelijk zijn dat u de uitgaven zult maken.