Hulsman administratie & fiscaal advies

06/07/2024

14/03/2019

Voor fiscaal nieuws gaat u naar:

    Alfred Hulsman; eigenaar, sinds 1979 werkzaam in het vak. Allround adviseur op administratief, bedrijfeconomisch en fiscaal gebied.       Marjan Eggens; is voornamelijk bezig met de verwerking van de particuliere aangiften inkomstenbelasting. Daarnaast houdt zij zich bezig met de verwerking...

20/02/2016

Tip 8. Koop een (nieuwe) auto op de zaak

Auto’s die in 2016 nieuw worden aangeschaft, krijgen te maken met onderstaande CO2-grenzen en bijtellingspercentages:

Categorie……………….. CO2-uitstoot in gram per kilometer
4% bijtelling……………… 0
15% bijtelling…………….. meer dan 0, maar niet meer dan 50
21% bijtelling…………….. meer dan 50, maar niet meer dan 106
25% bijtelling…………….. meer dan 106

Hoe lang geldt het verlaagde percentage?

Valt u in een verlaagd bijtellingspercentage (4%, 15% of 21%)? Dat percentage geldt voor een periode van 60 maanden. Deze periode gaat in op de 1e dag van de maand die volgt op de maand waarin voor het eerst een kenteken is afgegeven. Wordt een auto op 7 maart tenaamgesteld, dan start de 60-maandsperiode dus op 1 april.

Direct na afloop van de periode van 60 maanden wordt het percentage opnieuw vastgesteld aan de hand van de regels die op dat moment gelden. Het nieuwe percentage geldt dan weer voor een periode van 60 maanden.

LET OP: Het jaar waarin de auto voor het eerst in Nederland op kenteken is gezet bepaalt de regels voor de bijtelling. Als u bijvoorbeeld in 2016 een occasion koopt die op kenteken is gezet in november 2014, kunt u nog tot en met oktober 2019 profiteren van de bijtellingspercentages uit 2014.

20/02/2016

Tip 7. Bouw pensioen op

Wat is pensioen?

Pensioen is het inkomen dat u ontvangt vanaf het moment dat u stopt met werken. U kunt niet vroeg genoeg beginnen met het opbouwen van een pensioenspaarpot. Zo kunt u later dingen blijven doen die u nu ook doet.

Als u zeker weet dat uw onderneming te zijner tijd een flink bedrag zal opbrengen, is sparen voor uw pensioen wellicht niet nodig. Maar hoeveel ondernemers weten dat zeker?

Als zzp’er heeft u net als iedereen recht op AOW (Algemene Ouderdomswet), maar dat is geen vetpot. Iemand in loondienst bouwt automatisch pensioen op via de werkgever. En dat verschilt bij u als ondernemer. U dient zelf voor een aanvullend pensioen te zorgen. Er zijn verschillende mogelijkheden om als ondernemer een aanvullend pensioen te regelen.

Oude pensioenregeling voortzetten

Werkte u voordat u zzp’er werd in dienst van een werkgever? Dan is het soms mogelijk om de pensioenregeling die u had voort te zetten. Het voordeel hiervan is dat het risico van overlijden en arbeidsongeschiktheid (mits aanwezig in de pensioenregeling) gedekt blijft.

Meedoen aan een verplichte pensioenregeling

Er zijn een aantal bedrijfstakken en beroepsgroepen waarbij je als zzp’er verplicht deel moet nemen aan een pensioenregeling. Voorbeelden hiervan zijn:

schildersbedrijf
stukadoorsbedrijf
afbouwbedrijf
fysiotherapeuten
tandartsen

Sparen voor een lijfrente door het betalen van premies aan een verzekeringsmaatschappij of het inleggen van geld op een geblokkeerde rekening bij een bank (banksparen)

Bij een lijfrente spaart u voor een kapitaal dat u, als u stopt met werken, in termijnen laat uitbetalen. Sparen voor een lijfrente doet u via een bank of een verzekeraar. De premie die u betaalt voor een lijfrente kunt u tot op zekere hoogte van de belasting af*****en.

Banksparen is een fiscaal vriendelijke manier om pensioenkapitaal te vergaren. De inkomensafhankelijke inleg is (tot een zeker maximum) fiscaal aftrekbaar en het kapitaal zit niet in box 3, waardoor er jaarlijks ook geen 1,2% ‘weglekt’. Tot € 100.000 is het bankspaarsaldo veilig (het valt onder het depositogarantiestelsel). Kies de bank die de hoogste rente biedt of anders de bank die het best bij uw gevoel past.

Sparen of beleggen

Zolang u werkt, kunt u uiteraard ook zelf geld apart zetten voor later. Dat kan bijvoorbeeld via een spaarrekening of door geld te beleggen. Zelf sparen vereist wel zelfdiscipline. Mocht u willen beleggen, dan is het raadzaam u daarover te laten adviseren. De bedragen die u op deze manier gaat sparen of beleggen zijn fiscaal niet aftrekbaar en vallen als vermogen in box 3 en worden boven de vrijstelling belast tegen 1,2% vermogensrendementsheffing.

LET OP: Het recht op nabestaandenpensioen uit eerdere dienstverbanden vervalt tegenwoordig vaak als het dienstverband vóór de pensioendatum wordt beëindigd. Zou uw partner door uw voortijdig verscheiden onvoldoende inkomen krijgen, dan kan een overlijdensrisicoverzekering een goed idee zijn.

20/02/2016

Tip 6. Schat het arbeidsongeschiktheidsrisico goed in

Als zzp’er bent u niet automatisch verzekerd tegen inkomensderving door arbeidsongeschiktheid. U moet dus zelf zorgen voor een arbeidsongeschiktheidsverzekering. Die zijn kostbaar, maar wel aftrekbaar van uw inkomstenbelasting. Ga niet over één nacht ijs. Probeer uw risico op arbeidsongeschiktheid en wat u dan nodig zou hebben goed in te schatten. Sluit een verzekering af die alléén uitkeert als het ècht nodig is. Haal altijd meerdere offertes bij diverse verzekeraars en vergelijk de voorwaarden goed. Arbeidsongeschiktheidsverzekeringen die pas uitkeren op het moment dat u 80% of méér arbeidsongeschikt bent, zijn niet aantrekkelijk. De kans dat je voor vier vijfde arbeidsongeschikt wordt verklaard, is namelijk niet erg groot.

Een aantal dingen die premiebepalend zijn :

– de hoogte van het te verzekeren bedrag
– de wachttijd voordat er uitkering plaatsvindt (hoe langer de wachttijd (uw eigen risicotermijn), hoe lager de premie)
– wilt u verzekeren voor beroepsarbeidsongeschiktheid (d.w.z. dat u uitkeringen ontvangt als u uw beroep niet meer uit kunt oefenen) of accepteert u dat u ingeval van arbeidsongeschiktheid wel andere werkzaamheden kunt verrichten en zo dus toch weer aan het werk kunt/moet

20/02/2016

Tip 5. Zorg voor een juiste voorlopige aanslag

Een echte zzp-valkuil is dat bij starters pas achteraf over het juiste bedrag met de fiscus wordt afgerekend. Dat geldt voor de omzetbelasting (BTW), maar ook voor de inkomstenbelasting (IB) en premies zorgverzekeringswet (ZVW). U voorkomt veel problemen door zo snel mogelijk na aanvang van de onderneming via een voorlopige aanslag inkomstenbelasting maandelijks belasting te gaan betalen. Laat de voorlopige aanslag goed aan sluiten bij de verwachte winst.
Het is niet altijd makkelijk om de te verwachten winst voor het hele jaar in te bepalen. Wij kunnen u hierbij helpen door uw bijgewerkte administratie telkens als leidraad aan te houden voor de te verwachten winst. Aan de hand hiervan kunnen wij een goede inschatting maken van de aan te vragen of te wijzigen voorlopige aanslag met de daarbij behorende inkomstenbelasting en premie zorgverzekeringswet.
Een alternatief is om de geschatte te betalen belasting te reserveren door maandelijks bedragen op een aparte (spaar)rekening te zetten. Dit gereserveerde bedrag kan dan gebruikt worden om de opgelegde aanslagen te betalen. (hierbij moet natuurlijk wel de discipline opgebracht worden om dit gereserveerde geld niet ergens anders voor te gaan gebruiken).

▷ Ook kunt u deze zelf aanvragen via het programma ‘verzoek of wijziging voorlopige aanslag’ op www.belastingdienst.nl of online via Mijn Belastingdienst (eveneens op www.belastingdienst.nl). U kunt de aanslag daar ook wijzigen of stopzetten.

Welkom op de site van de Belastingdienst. Hier vindt u alles over belastingen, toeslagen en de Douane.

20/02/2016

Tip 4. Overweeg een man-vrouw firma

Drijft u een onderneming en werkt uw fiscaal partner mee? Bespreek eens met ons of een officiële samenwerking — de zogenaamde ‘man-vrouw firma’ — in uw situatie wellicht nóg meer voordeel biedt. Het (ver)delen van de winst over de partners binnen een man-vrouwfirma kan voordelig zijn als de verdeling tot gevolg heeft dat een deel van de winst bij de andere partner tegen een lager tarief belast wordt.

20/02/2016

Tip 3. Beperk de kosten

Ondernemers worden van alle kanten verleid om kosten te maken onder het mom: het is allemaal aftrekbaar. Allemaal leuk en aardig, maar u betaalt over het algemeen nog altijd het grootste deel van de kosten zelf. (als u in de belastingschijf van 42% zit moet u van iedere euro nog altijd 58 cent zelf ophoesten) Zo krijgt u al direct na inschrijving bij de KvK reclame en andere ‘spectaculaire’ aanbiedingen over cloud-diensten, drukwerk, vermelding in bedrijfsgidsen, enzovoorts. Focus u liever op het binnenhalen van omzet en houd de kosten laag. Kijk ook eens op LinkedIn: voor veel branches zijn er groepen waar u inhoudelijk vragen kunt stellen. Zo hoeft u niet opnieuw het wiel uit te vinden en ook dat reduceert de uitgaven.

▷ Kosten in de aanloopfase van een onderneming of van andere zakelijke (neven)activiteiten kunt u tot maximaal vijf jaar terug af*****en in het eerste jaar dat er sprake is van een ‘bron van inkomen’.

▷ Open een aparte zakelijke rekening en gebruik die niet voor privé-uitgaven. Zo weet u precies wat er binnenkomt en wat er uitgaat. Bovendien vergeet u hierdoor geen zakelijke kosten af te trekken en blijft het zakelijke vermogen automatisch buiten de belastingheffing in box 3.

20/02/2016

Tip 2 Vergeet de BTW niet

Als u zelfstandig een beroep of bedrijf uitoefent moet u ‘belasting over de toegevoegde waarde’ betalen. U brengt uw klanten deze BTW in rekening die u vervolgens aan de fiscus afdraagt. De BTW die uw leveranciers aan u in rekening hebben gebracht, mag u van dat bedrag af*****en. Wat u vervolgens betaalt — of terugkrijgt, dat kan natuurlijk ook —, volgt uit de BTW-aangifte die u in de regel eens per kwartaal moet doen. Het is belangrijk dat uw facturen aan de wettelijke eisen voldoen. U kunt de volgende link kopiëren in uw adresbalk.

http://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/administratie_bijhouden/facturen_maken/factuureisen/factuureisen

Als u BTW wilt verrekenen, moeten ook de facturen die ten laste komen van uw onderneming in principe aan die eisen voldoen. Voor aankopen tot € 100 is een vereenvoudigde factuur met naw-gegevens van de leverancier, datum, BTW en productomschrijving voldoende. Om de BTW van brandstof te kunnen verrekenen, is het voldoende als u met pin of creditcard heeft betaald. U moet de bonnen dan wel kunnen overleggen.

▷ Blijft jaarlijks na verrekening van de door u betaalde BTW minder dan € 1.883 over? Dan kunt u in aanmerking komen voor de ‘kleine-ondernemersregeling’ waardoor u minder of misschien wel helemaal geen BTW hoeft te betalen. Meer informatie op www.belastingdienst.nl

▷ Betaalt een klant (een deel van) de factuur niet? Wat u te veel aan BTW heeft afgedragen, kunt u terugvragen bij de Belastingdienst (schriftelijk).

Ook is het mogelijk om de BTW die betaald is op kostenfacturen kort vóór de start van de onderneming terug te vragen. Hieraan zijn wel voorwaarden verbonden.

Uw factuur moet aan een aantal eisen voldoen. Zo moet u enkele basisgegevens vermelden. In sommige situaties zet u meer of juist minder gegevens op uw factuur.

20/02/2016

Tips voor startende ondernemers

Tip 1.

Profiteer maximaal van de fiscale voordelen

Als ondernemer zijn er aantrekkelijke belastingvoordelen te halen. Of u ze ook daadwerkelijk krijgt, hangt af van de feitelijke situatie.
Als zzp’er kunt u namelijk IB-ondernemer zijn, resultaat uit overige werkzaamheden genieten (waardoor u géén gebruik kunt maken van de ondernemersfaciliteiten) danwel eigenlijk fictief in loondienst zijn.

Uw fiscale status hangt af van:

– de winstgevendheid
– de zelfstandigheid
– de investeringen
– de omvang in tijd en geld
– het aantal klanten
– het ondernemersrisico
– de mate van aansprakelijkheid

Als u fiscaal wordt aangemerkt als ondernemer heeft u om te beginnen al recht op een winstvrijstelling van 14%.
Vergeet ook niet de uren goed bij te houden: werkt u per jaar aantoonbaar 1.225 uur of meer in uw bedrijf, dan krijgt u als ondernemer ook nog extra aftrekfaciliteiten, zoals de zelfstandigenaftrek, de 1e 3 jaar een extra startersaftrek, de evt. aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk en evt. de meewerkaftrek. De uren voor reizen naar en van opdrachten, acquisitie, scholing voor het op peil houden van uw vakkennis en het bijhouden van de administratie tellen allemaal mee.

Wij hebben voor u een standaard excel sjabloon waarin u deze uren op een overzichtelijke wijze bij kunt houden.
Daarnaast is het houden van een agenda met daarin alle afspraken een belangrijk bewijsmiddel.
Als ondernemer zijn er aantrekkelijke belastingvoordelen te halen. Of u ze ook daadwerkelijk krijgt, hangt af van de feitelijke situatie.
Als zzp’er kunt u namelijk IB-ondernemer zijn, resultaat uit overige werkzaamheden genieten (waardoor u géén gebruik kunt maken van de ondernemersfaciliteiten) danwel eigenlijk fictief in loondienst zijn.

Uw fiscale status hangt af van:

– de winstgevendheid
– de zelfstandigheid
– de investeringen
– de omvang in tijd en geld
– het aantal klanten
– het ondernemersrisico
– de mate van aansprakelijkheid

Als u fiscaal wordt aangemerkt als ondernemer heeft u om te beginnen al recht op een winstvrijstelling van 14%.
Vergeet ook niet de uren goed bij te houden: werkt u per jaar aantoonbaar 1.225 uur of meer in uw bedrijf, dan krijgt u als ondernemer ook nog extra aftrekfaciliteiten, zoals de zelfstandigenaftrek, de 1e 3 jaar een extra startersaftrek, de evt. aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk en evt. de meewerkaftrek. De uren voor reizen naar en van opdrachten, acquisitie, scholing voor het op peil houden van uw vakkennis en het bijhouden van de administratie tellen allemaal mee.

Wij hebben voor u een standaard excel sjabloon waarin u deze uren op een overzichtelijke wijze bij kunt houden.
Daarnaast is het houden van een agenda met daarin alle afspraken een belangrijk bewijsmiddel.