19/09/2026
🛑 עצמאי? אל תחכה לדצמבר כדי לחסוך במס
אחת השאלות שאני שומע הכי הרבה מבעלי עסקים היא:
⚠️"מה אני יכול לעשות כדי להקטין את חבות המס בסוף השנה?"
אחת הבדיקות הראשונות שאני מבצע כיועץ מס היא האם העסק מנצל את הטבות המס הגלומות בהפקדה לקרן השתלמות.
למה?
🔹 הטבת מס מיידית - כבר בשנת ההפקדה
הפקדה לקרן השתלמות מעניקה לעצמאי ניכוי בשיעור של 4.5% מההכנסה החייבת עד התקרה.
בשנת 2026 תקרת ההכנסה הקובעת היא 293,397 ₪, ולכן הניכוי המרבי יכול להגיע ל־13,203 ₪.
🔹 פטור ממס רווחי הון
הרווחים שנצברו על הפקדות עד התקרה המוטבת פטורים ממס רווחי הון (חיסכון של 25% במס), בכפוף לתנאי החוק.
בשנת 2026 תקרת ההפקדה המוטבת לעניין הפטור עומדת על 20,566 ₪.
🔹 גמישות בהפקדות - נוחות תזרימית לעסק
כעצמאי אין חובה להפקיד סכום קבוע מדי חודש.
ניתן להפקיד במהלך השנה או לבצע הפקדה חד פעמית, בהתאם לתזרים העסקי ולתכנון המס.
🔹 הכסף נזיל ופטור ממס לאחר 6 שנים
לאחר 6 שנות ותק, ניתן למשוך את הכספים לכל מטרה וליהנות מהפטור ממס על הרווחים שנצברו על ההפקדות המוטבות.
⬅️ ולמה לא כדאי לחכות לדצמבר?
תכנון מס נכון מתחיל הרבה לפני סוף השנה.
בדיקה במהלך השנה מאפשרת לבחון את ההכנסה הצפויה, את גובה ההפקדה המתאים ואת השפעתה על חבות המס ובנוסף לא תמיד יש את היכולת בחודש דצמבר פתאום להפקיד 20,000 ₪ לקרן השתלמות.
💡לסיכום:
קרן השתלמות היא לא רק אפיק חיסכון.
עבור עצמאים היא כלי משמעותי לתכנון מס, לצבירת הון ולניהול פיננסי נכון.
בדיקה מוקדמת במהלך השנה עשויה לחסוך אלפי שקלים ולסייע בקבלת החלטות נכונות בזמן.
רוצים לבדוק מה גובה ההפקדה המדויק והמשתלם ביותר עבור העסק שלכם השנה?
מוזמנים ליצור איתי קשר.
הנתונים מתייחסים לשנת המס 2026. ההטבות כפופות לתנאים הקבועים בחוק.
בנישו ניסים | יועץ מס
תכנון מס בפרישה | החזרי מס
☎️ 050-8322209
