22/11/2021
עצמאים.
בכדי למצות עד תום את זכויותיכם.
שנת המס הנוכחית עומדת להסתיים, וחשוב מאוד לעשות סדר בבלגן
אז מה חשוב לדעת לפני שנגמרת השנה?
קרן השתלמות:
קרן למטרת חיסכון, סוף השנה הוא הזמן לבצע הפקדות.
מדוע? כי אתם מרוויחים כפליים, פעם בהווה ופעם בעתיד:
1. הטבת מס על הוצאה מוכרת - הפקדה של 4.5% מההכנסה השנתית הקובעת (עד לתקרה של 263,00 ₪) הפקדה זו נחשבת להוצאה מוכרת, וזו מפחיתה את סכום ההכנסה החייבת במס.
סכום ההפקדה המרבי שיוכר כהוצאה מוכרת הנו 11,835 ₪ ועצמאי יוכל ליהנות מהטבה זו לפי גובה המס השולי שלו.
2. פטור ממס רווח הון - בעת משיכה עתידית של כספי הקרן, תקבלו פטור ממס רווח הון בגין הרווחים שנצברו. תקרת ההפקדה לצורך הטבת מס הנה 18,480 ₪. ניתן להפקיד מעבר לתקרה השנתית וליהנות מיתרונות אחרים – כגון דמי ניהול מופחתים, ניהול כספים מקצועי, אפשרויות לניוד בין החברות, מסלולי השקעה מגוונים
פנסיה/ביטוח מנהלים/קופת גמל:
החל משנת 2017 חל חוק פנסיה חובה לעצמאים, כאשר גובה ההפקדה הנו לפי ההכנסה החייבת של כל עצמאי.
בתמצות ובפשטות:
הסכום המינימלי להפקדה-
עבור הכנסה בגובה של עד מחצית השכר הממוצע במשק – יש להפקיד 4.45%.
עבור הכנסה שמעל מחצית השכר הממוצע במשק ועד גובה השכר הממוצע במשק – יש להפקיד 12.55%
הסכום המקסימלי להפקדה-
עצמאי רשאי להפקיד 20.5% מפעמיים שכר ממוצע במשק (2*10,551)=4,326 ₪ חודשי.
מהי ההטבת מס?
הטבת המס הנה 16.5% מההפקדה לקרן הפנסיה עד סכום של 34,452 ₪ שנתי (5.5% זיכוי (אם נוצלה הטבת מס לרכישת אובדן כושר עבודה אז 5% זיכוי) ו-11% ניכוי).
זכרו, במידה ולא תבצעו את ההפקדות עד תום שנת המס הנוכחית, לא תוכלו להנות מההטבות המוצעות.
לכל שאלה מוזמנים לפנות
*אין באמור לעיל כדי להוות תחליף לייעוץ ו/או שיווק פנסיוני אישי המותאם לצרכי הלקוח
