05/06/2026
Egyéni vállalkozóként szeretnék hitelt felvenni. A bank hogyan számolja a jövedelmemet?
Sokan meglepődnek, mikor kiderül, hogy a bankok teljesen másképp vizsgálják egy egyéni vállalkozó jövedelmét, mint egy alkalmazottét. Míg alkalmazottként általában az utolsó néhány havi munkabér alapján számolnak, vállalkozóként az előző év leadózott jövedelme kerül a középpontba.
Az első fontos feltétel, hogy a vállalkozásodnak legalább 12 hónapja működnie kell. Sőt, vannak olyan bankok is, amelyek ennél szigorúbb szabályokat alkalmaznak, és elvárják, hogy a vállalkozásod már az előző év január 1-jén is aktív legyen. Szintén gyakori kizáró ok, ha az elmúlt egy évben szüneteltetted a vállalkozásodat, bár létezik olyan pénzintézet, amelynél elegendő, ha jelenleg nincs szüneteltetés alatt az egyéni vállalkozás.
Sokan azt gondolják, hogy a bank a legutóbbi hónapok bevételeit fogja vizsgálni, pedig ez nem így működik. Nem probléma, ha a bevételeid nem havi rendszerességgel érkeznek be, hiszen a bank éves átlagot számol. A jövedelem pontos meghatározásához az adóbevallásodra és a NAV által kiállított jövedelemigazolásra lesz szükség.
Az sem mindegy azonban, hogy milyen adózási formát választottál. Az átalányadózás jelenleg az egyik legelterjedtebb forma az egyéni vállalkozók körében, de hitelfelvételnél nem mindig ez a legkedvezőbb. Hiába van például havi 1 millió forint bevételed, a bank nem ezt az összeget fogja figyelembe venni. Egy 40%-os költséghányad esetén a beszámítható jövedelem a legjobb esetben is körülbelül 500 ezer forint lehet, bizonyos bankoknál pedig akár csak 330 ezer forint. Magasabb, 80 vagy 90 százalékos költséghányadnál még kedvezőtlenebb lehet a helyzet, hiszen ugyanebből az 1 millió forintos havi bevételből akár csak 100-200 ezer forintos elfogadott jövedelem keletkezhet.
Éppen ezért rendkívül fontos, hogy melyik bankot választod. Vannak ugyanis olyan pénzintézetek, amelyek bizonyos támogatott hitelek esetében jóval kedvezőbb számítási módszert alkalmaznak.
Katás adózás esetén általában kedvezőbb a helyzet. A bankok jellemzően az előző évi átlagos bevétel 60%-át veszik alapul, így havi 1 millió forintos átlagbevételnél akár 550-600 ezer forintos elfogadott jövedelemmel is számolhatnak. Hitelezési szempontból tehát a KATA sok esetben előnyösebb lehet, mint az átalányadózás.
A legritkább eset az úgynevezett tételes, vagy SZJA-s egyéni vállalkozói forma. Ilyenkor a vállalkozó vállalkozói kivétet fizethet ki magának, amelyet a bankok jellemzően teljes egészében elfogadnak jövedelemként. Az évente kivett osztalékot is figyelembe veszik, bár a legtöbb pénzintézet ehhez 2-3 lezárt üzleti évet vár el. Van azonban olyan bank is, ahol már egy év után elfogadható az osztalék.
A valóságban a jövedelemszámítást számos további tényező is befolyásolja.
Ezért fordulhat elő, hogy ugyanazzal a bevétellel az egyik banknál jelentősen nagyobb hitelösszegre lehetsz jogosult, mint egy másiknál. Ha egyéni vállalkozóként szeretnél hitelt felvenni, érdemes még a hitelkérelem beadása előtt szakértővel átnézetni a lehetőségeidet.
