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近年愈來愈多人前往韓國旅遊，行程已不再只是觀光，而是圍繞醫美、追星或睇演唱會等活動安排。不過，這類特定行程是否同樣受到旅遊保險保障，往往未必如想像中直接。例如，醫美後出現併發症是否屬於受保範圍？若演唱會臨時取消，相關費用又是否可以索償？因此...
30/05/2026

近年愈來愈多人前往韓國旅遊，行程已不再只是觀光，而是圍繞醫美、追星或睇演唱會等活動安排。

不過，這類特定行程是否同樣受到旅遊保險保障，往往未必如想像中直接。例如，醫美後出現併發症是否屬於受保範圍？若演唱會臨時取消，相關費用又是否可以索償？

因此，選擇韓國旅遊保險時，不應只沿用一般旅遊的選擇方式，而需留意保障是否真正對應個人行程安排。今次，小編整理了常見旅遊玩法及其相關保障重點，協助大家在比較不同計劃時，更清楚理解條款差異，減低出現保障落差的風險。

去韓國買旅遊保險要注意咩？3個常見保障盲點

不少人以為旅遊保險已經涵蓋所有情況，但在韓國旅遊的常見玩法下，實際上存在幾個容易忽略的保障盲點。

醫美療程相關風險一般不納入保障範圍
演唱會或活動取消，未必等同整個行程受影響
滑雪及戶外活動雖然常見，但保障條款往往設有限制。
這些情況的共通點在於——保障是否成立，取決於條款細節，而非活動本身是否發生。

玩法一｜醫美行程：旅遊保險一般不涵蓋醫美相關醫療開支

不少女生會專程前往韓國進行醫美療程，但相關風險不容忽視。曾有報道指，有旅客接受肉毒桿菌注射後出現疑似中毒情況，返港後需進一步治療，而這類情況未必可透過一般旅遊保險索償。

大部分旅遊保險會將「以美容或改善外觀為目的的療程」列為不保事項。即使療程在合格機構進行，一旦出現感染、過敏等併發症，相關醫療費用亦未必屬於受保範圍。

這是因為旅遊保險主要針對不可預見的風險，而醫美療程屬自願性質，通常被排除在保障之外。若行程涉及醫美，單靠一般旅遊保險未必足夠，建議留意條款，或考慮相關專門保障。

小貼士
韓國醫美選擇眾多，但質素存在差異。部分平價療程可能以「流水式」方式進行，甚至由美容師操作，相關風險亦需特別留意。
建議選擇療程前確認醫生資歷及診所背景，同時應避免療程後即日進行長途飛行，並留意身體狀況。如出現不適，應盡快求醫。

玩法二｜追星及睇演唱會：活動取消未必等於可索償

K-pop文化盛行，追星亦是韓國旅行重點之一。若行程包括相關活動，投保時需留意以下兩個重點。

演唱會取消可以索償嗎？
一般來說，保險公司會以行程是否受阻作為賠償依據。若演唱會由主辦方取消，但航班及住宿仍可如期進行，通常不會被視為旅程受影響，因此未必可以索償整個旅程費用。

相反，若取消原因涉及惡劣天氣或突發事故，並直接影響出行安排（例如航班取消），則有機會透過「旅程取消」或「行程受阻」保障申請賠償。至於門票本身，部分旅遊保險計劃會提供相關保障，但一般需符合指定原因。

需要留意的是，如果只是想就門票部分申請賠償，但整個行程其實未有受到影響（例如仍然可以如期出發及完成旅程），一般情況下亦未必屬於可索償範圍。

相機、手機及個人財物保障是否足夠？
追星行程通常會攜帶相機或電腦等貴重物品，在人多擠迫的環境下，遺失或損壞風險相對較高。

雖然大部分旅遊保險設有個人財物保障，但相關賠償一般設有上限，尤其是電子產品，保障金額可能較低，亦有機會因疏忽而不獲賠償。因此，在安排相關行程時，除了留意保障範圍外，亦應評估財物保障是否足夠。另外需要留意的是，如不幸遺失財物，通常需於24小時內向當地警方報案並取得報告（Police Report），否則回港後有機會影響索償。

玩法三｜滑雪及戶外活動：保障範圍或設有限制

滑雪或登山亦是韓國旅遊的常見活動之一，但即使保單列明涵蓋「高危活動」，實際保障範圍亦可能設有限制。

以滑雪為例，以下是常見的承保要求：

以休閒或業餘身份參與滑雪活動
滑雪時不得超過指定的海拔（米數）
在認可雪道、滑雪場、或某些水平以下的雪道內滑雪，不保越野、滑道外滑雪
滑雪需在教練指導下進行
不得在酒後或服用藥物下滑雪
不過每間保險公司的要求可能都不同，需仔細比較。此外，一些戶外體驗活動，例如水上活動或潛水，亦可能被視為高風險，需額外保障或未必受保。因此，在規劃相關行程時，建議投保前仔細查閱條款，或向保險公司確認保障範圍。

韓國旅遊保險推薦點揀？3個比較重點

揀韓國旅遊保險時，可以先由以下三個方向入手：

醫療保障額：要睇清楚保障額，是否足以應付突發住院或手術開支
行程保障條款：特別是行程取消或延誤的條件，涉及演唱會等活動安排時更要留意
個人財物保障：例如手機、相機等電子產品，通常設有賠償上限
不同玩法對保障要求亦會有所不同。揀保險時，不要只看保費，更重要是要了解保障內容是否真正適合你的行程。有時候，即使保費不高，保障亦可以相當不錯，大家出發前不妨多花幾分鐘比較保障。

韓國旅遊保險常見問題

韓國旅遊保險幾時買最好？出發前一日仲得唔得？
建議在確定行程後盡早投保。由於旅程取消保障通常只在投保後生效，若出發前已出現已知風險，相關損失有機會不受保。另外，由香港前往韓國的航班多為凌晨（red-eye flight）出發，投保時需特別留意保障日期是否正確覆蓋整個行程，避免因出發時間跨日而影響保障。

航班延誤是否受保？需要延誤多久才可索償？
一般需要達到指定延誤時間（如6小時或以上）才可索償，並按延誤時間計算賠償。

韓國旅遊保險要買全年plan定單次？
如果一年只進行一至兩次短途旅行，單次旅遊保險一般已足夠；若經常出行，全年計劃可能更具成本效益，但需留意每次行程日數上限。
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文章來源：10Life
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保障機制 香港係點樣保護你嘅保單？保監局（Insurance Authority）係香港嘅獨立保險監管機構，設有三道防線——喺你毫不知情嘅情況下，日日夜夜為你把關。1.嚴格准入：只有通過審查嘅公司先可以喺港售保須獲保監局正式發牌管理層須符...
26/05/2026

保障機制 香港係點樣保護你嘅保單？
保監局（Insurance Authority）係香港嘅獨立保險監管機構，設有三道防線——喺你毫不知情嘅情況下，日日夜夜為你把關。
1.嚴格准入：只有通過審查嘅公司先可以喺港售保
須獲保監局正式發牌
管理層須符合「適當人選」標準
開業前須有充足資本

2.資本充足要求：保險公司必須時刻持有足夠緩衝
最低資本充足比率（CAR）：100%
新HKRBC制度自2024年7月起生效
比率愈高，財務愈穩健

3.全天候監察：保監局每日監察每間保險公司
審閱財務申報及壓力測試
可隨時進行實地視察
提早發現問題，主動介入

財務指標 睇一個數字，知保險公司有幾穩
資本充足比率（CAR）衡量保險公司嘅財務安全墊有幾厚。簡單嚟講：比率愈高，應對意外損失嘅能力愈強。

萬一出事 保監局會點樣處理？
保監局唔會等到危機爆發先介入——問題初現時便已開始行動。
1.早期預警：持續監察財務數據，壓力測試揭示隱患；
2.保監局介入：限制新業務，委任接管人，要求額外申報；
3.保單轉移 ：最常見結果：保單轉至健全保險公司，條款照舊；
4.法庭清盤：最後手段；保單持有人喺資產分配中優先受償
最重要一點：若保監局轉移你嘅保單，你嘅保障同儲蓄價值照舊，唔會出現任何缺口。你唔需要採取任何行動。

真實案例：有前車之鑑——保單持有人受到保護
三個真實案例，睇清楚保監局係點喺危機中保護香港保單持有人（見附圖3）。

三件事，你要知：
香港所有持牌保險公司均受保監局監管，須符合嚴格嘅資本及管治要求，先可以向你銷售保單。
資本充足比率（CAR）係衡量保險公司財務實力嘅關鍵數字。主要保險公司嘅比率均遠高於保監局100%嘅最低要求。
即使保險公司出現問題，保監局亦會介入保障你嘅利益。歷史上，保單持有人從未因保險公司倒閉而損失保障或儲蓄。
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文章來源：10Life
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保險投訴局最新公布，2025年度共接獲857宗旅遊及醫療保險投訴個案，按年上升約32.7%。與此同時，近日港人赴菲律賓遊學染病索償遭拒一事相繼曝光，加上國泰及香港快運因燃油附加費而削減航班，引發市民關注旅遊保險的保障及條款。投訴數字背後，反...
22/05/2026

保險投訴局最新公布，2025年度共接獲857宗旅遊及醫療保險投訴個案，按年上升約32.7%。與此同時，近日港人赴菲律賓遊學染病索償遭拒一事相繼曝光，加上國泰及香港快運因燃油附加費而削減航班，引發市民關注旅遊保險的保障及條款。

投訴數字背後，反映的是一個深層次問題：消費者以為旅遊保險簡單，不用深究，出事才發現條款中存在大量灰色地帶。小編深入分析六大常見拒賠陷阱，協助市民在出發前真正了解自己買的是什麼。

投訴上升反映保障與客戶預期存在落差
保險投訴局在已審結的447宗個案中，有124名投訴人最終獲賠，涉及總賠償金額約1,360萬元。隨著異地出行模式轉變，混合式旅遊（如遊學、工作假期）日益普遍，與純旅遊保單之間出現落差，增加拒賠風險。

深度分析：六大旅遊保險拒賠陷阱

陷阱一：一般旅遊保險不保遊學、工作假期
大部分旅遊保險均以「純消閒旅遊或公幹」作為保障前提。遊學、義工服務、工作假期等為目的行程通常不受保。保險公司一般按整體行程的「主要目的」判斷，即使持旅遊簽證、行程中包含大量休閒活動，若主要安排被視為學習，索償仍可能遭拒。

小編建議： 遊學或工作假期需購買專門保險，例如「海外留學保險」或「工作假期保險」，切勿以為一般旅遊保險已足夠。投保前可主動向保公司書面確認行程性質是否符合保障定義。

陷阱二：如航班取消屬「商業決定」，保險公司一概不賠
旅遊保險的「行程取消」及「航班延誤」保障，一般只適用於惡劣天氣、天災或機械故障等不可抗力因素。如航空公司因油價或營運因素削減航班，屬商業決定，不在保障範圍之內。

小編建議： 遇上航班削減，先向航空公司查詢退款及免費更改安排；訂機票時可選擇彈性票種，方便日後行程更改。

陷阱三：航班延誤條款差異大，隨時影響索償
「航班延誤」看似簡單易明，但小編分析市面14款主要旅遊保險保單後發現，不同保險公司的計算方式存在差異，直接影響能否成功索償（請見圖片2）
如上所述，QBE只計算「出發延誤」，若航班準時起飛後途中受阻，一般不符合索償資格；而Blue Cross、MSIG及Prudential的最低觸發時數為5小時，低於業界常見的6小時。此外，大部分保單規定，涉及接駁航班時，各段延誤時間不可累積計算。航班延誤亦需由指定原因引致（如惡劣天氣、罷工等），方可觸發保障。

小編建議： 投保前核實延誤計算方式，尤其涉及多段航班或轉機的行程，務必了解各段延誤能否獨立觸發索償。

陷阱四：醫療費用須先索償醫保，旅遊保或只賠不足之數
不少消費者以為，只要購買旅遊保險，旅途中一旦生病住院就可以直接索償。但其實，部分旅遊保單設有「賠償協調條款」，規定投保人需先向其他醫療保險（如公司醫保或自願醫保）索償，旅遊保險只會補償未獲賠償的部分。

例如，旅途中被蚊叮感染登革熱需要住院，即使已投保旅遊保險，亦需先向自身的醫療保險索償，剩餘未獲賠償的醫療費用，才可由旅遊保險補貼。這不但令索償流程更為繁複，亦有機會因未有掌握條款或程序，而錯過索償時限。

小編建議： 投保前應仔細閱讀保單條款，了解是否設有賠償協調安排；如同時持有其他醫療保險，建議預先向相關保險公司查詢索償程序及先後次序，以免影響最終賠償。

陷阱五：高風險活動與業餘運動——受傷索償隨時碰壁
一般旅遊保險一般將「高風險活動」列為除外責任，常見除外活動包括：極限運動（跳傘、高空彈跳、攀岩）、冬季運動（滑雪或需另購附加保障）、水上活動（水肺潛水需持牌）、電動滑板車或平衡車、以及競技運動（馬拉松需另購專項保險）。

另一個容易忽略的灰色地帶，是「業餘」與「職業」的界定。若旅客以任何形式收取報酬——包括獎金、贊助費或代言費——保險公司即可能將相關活動視為職業性質而拒賠。

小編建議： 行程涉及任何運動或體力活動，投保前應核實標準保單是否涵蓋，並查詢是否需要購買附加保障。

陷阱六：戰爭與騷亂——保障範圍比想像中複雜
旅遊保險普遍將戰爭直接或間接引致的損失列為除外。然而翻查市面主要保單發現，發現部分產品設有「notwithstanding」的保單條款，在特定情況下會「覆蓋」原本的戰爭排除條款，而關鍵就在於「時間點」，即紅色/黑色外遊警示何時發出。

若港府於出發前7天內或出發後才發出紅色或黑色外遊警示，部分保單的特別條款會令戰爭相關損失仍有機會獲賠。換言之，如果你出發時目的地仍屬安全（未有紅/黑色警示），但旅程中突然爆發戰爭或騷亂，你可能仍受保障。

另外，兩個必須知道的細節位：

「已知風險」不受保
如果外遊警示在你投保前或訂立行程前已經發出，保險公司會視之為「已知風險」，相關損失一律不予賠償。切勿在警示發出後才急於投保，期望藉此獲得保障。
非戰爭相關事故仍可索償
即使身處戰亂地區，如果在當地突發疾病或需要住院，只要能證明事故與戰爭無直接關係（例如食物中毒、意外跌傷），相關醫療費用仍有機會索償。
小編建議：前往政治局勢不穩定地區，投保前必須看清條款及外遊警示（OTA）級別，切勿靠估。確定行程後盡快投保，並截圖保存投保當日的警示級別，作為日後索償的重要佐證。如對保障範圍有任何疑問，應主動向保險公司書面查詢。

不要只看保費高低　條款細節同樣關鍵

不少消費者投保時只著重保費高低，忽略保障範圍定義、不保事項及附加條款等關鍵細節，令出事時面臨保障落差的風險大增。

市面上不同計劃的保障差距相當懸殊，保費相近的產品，實際保障內容可以差天共地，同時，保費高低與保障水平亦未必成正比。有時候，即使保費不高，保障亦可以相當不錯，大家出發前不妨多花幾分鐘比較保障。
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文章來源：10Life
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都市人的生活及工作壓力大，容易影響情緒，但原來壓力太大也會令身體內的營養素流失。假如您出現嘴角裂開、夜間磨牙、指甲上出現白點、牙齦出血、手臂上長粉刺，或胃痛等問題，就表示您可能已經瀕臨壓力「爆煲」！身體同時會發出不同訊號，提醒您要輕鬆。以下...
18/05/2026

都市人的生活及工作壓力大，容易影響情緒，但原來壓力太大也會令身體內的營養素流失。假如您出現嘴角裂開、夜間磨牙、指甲上出現白點、牙齦出血、手臂上長粉刺，或胃痛等問題，就表示您可能已經瀕臨壓力「爆煲」！身體同時會發出不同訊號，提醒您要輕鬆。以下列出了7個壓力大症狀，提醒您好好正視身體警報。

壓力大症狀1. 夜間磨牙
維他命B5有助腎上腺激素、膽固醇和免疫抗體的分泌，這些物質都有較強的抗壓能力。如果缺乏維他命B5或生活中壓力太大，都會導致顎夾緊和磨牙。

有咩紓緩壓力對策？
多吃牛肉、雞蛋、新鮮蔬菜、腎臟、豆類、肝臟、蘑菇、堅果、海魚，以及黑麥麵粉等食品。

壓力大症狀2. 經常便秘和腹瀉
在壓力過後，人體需要鎂來讓肌肉和大腦平靜下來。缺鎂會導致焦慮、易怒、失眠、抑鬱和肌肉疼痛等症狀。此外，有壓力時，若腸道內神經系統缺乏鎂，便可能導致便秘或者腹瀉。

有咩紓緩壓力對策？
多吃富含鎂的食物，建議多吃蕎麥、堅果、大豆、深綠色蔬菜、紅蘿蔔、豌豆、葵瓜子、芝麻、小扁豆、牛油果、魚等食品。

壓力大症狀3. 嘴角裂開
壓力大、過度疲勞、作息不正常造成免疫力下降，身體有機會經常處於慢性發炎狀態，從而增加嘴角裂開的風險。

有咩紓緩壓力對策？
嘴角裂開亦是缺乏維他命B6的症狀，而維他命B6對神經系統的健康非常重要，有助生產管理情緒的血清素和多巴胺。多吃富含維他命B6的食物，如紅蘿蔔、雞肉、雞蛋、魚、菠菜、葵花子、核桃、牛油果、香蕉、豆類和薯仔等。

壓力大症狀4. 指甲上有白點
當壓力過大和精神緊張時，鋅元素就會迅速流失。而指甲上長出白色斑點，是身體缺失鋅的表現。人體免疫力和激素的生產（以維持身體正常運作）都離不開鋅。

有咩紓緩壓力對策？
鋅在植物類食品中含量較少，因此不愛吃肉及素食人士，需要特別留意補充鋅。富含鋅的食物有魚、肉、葵瓜子、南瓜子、松仁、堅果、蟹、黑麥粉、車打芝士，以及貝類（如生蠔）等。

壓力大症狀5. 表現焦慮及抑鬱
壓力是導致焦慮及抑鬱的原因之一，壓力會令人感到十分困擾，並對工作及日常生活造成負面影響，例如：睡眠失調、難以集中精神及判斷力下降等1、2。

有咩紓緩壓力對策？
研究顯示，補充高劑量 B6 或 B12 可有效減少焦慮及憂鬱狀況3。吸收維他命B6，可多吃羽衣甘藍、蛋豆類、小麥胚芽、燕麥及花生等堅果類。 而維他命B12則存在於動物性食物如牛豬雞肉、蛤蠣、魚類、奶蛋及其製品當中。

壓力大症狀6. 牙齦出血
壓力有機會造成牙齦出血，與此同時，缺乏維他命C會加劇出血情況4。

有咩紓緩壓力對策？
維他命C能幫助生產抗壓激素，多吃含維他命C水果，如奇異果、橙和士多啤梨等；而富含維他命C的蔬菜則有蘆筍、椰菜花、洋蔥、蘿蔔、菠菜、番茄和西洋菜等皆有助紓緩牙齦出血問題。

壓力大症狀7. 長出粉刺或暗瘡
壓力有機會引致皮膚失調問題，研究指出壓力程度與粉刺/暗瘡嚴重程度有莫大關係，壓力愈大，粉刺/暗瘡便愈嚴重5。

有咩紓緩壓力對策？
維他命E能改善血液循環，促進正常的血液凝結、改善疤痕形成等。想改善因壓力引起的皮膚問題， 建議多吃豆類、堅果、種子、全麥、糙米、雞蛋、海帶、牛奶、麥片、紅薯和西洋菜等富含維他命E的食品。

據資料顯示，每7位香港人當中便有一位會在一生中經歷常見的心理疾病+，而在2022年，香港人的精神健康指數平均分為47.64分，持續處於不合格的水平++，可見香港人的精神健康值得關注。不過，患上精神病也並非世界末日，就像其他身體疾病一樣，只要好好接受治療，病情便可以有所改善。
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文章來源：FWD
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長壽風險不容忽視，有調查指香港人低估壽命10年，近半人不夠錢應付退休生活。有甚麼工具可以對沖長壽風險，讓投保人得到終身的年金收入？不少人都知道扣稅年金（QDAP）可用於退休規劃，原來部分產品更可應付長壽風險，投保人應怎樣選擇呢？市面上多數扣...
14/05/2026

長壽風險不容忽視，有調查指香港人低估壽命10年，近半人不夠錢應付退休生活。有甚麼工具可以對沖長壽風險，讓投保人得到終身的年金收入？不少人都知道扣稅年金（QDAP）可用於退休規劃，原來部分產品更可應付長壽風險，投保人應怎樣選擇呢？市面上多數扣稅金年金的入息期為20年（如65歲派至84歲），能對沖長壽風險的扣稅年金並不多。

什麼是終身年金？

終身年金是一種以「活得越久，領得越多」為核心設計的保險產品。投保人先一次性（或分期）支付一筆保費，之後保險公司會在你達到指定年齡後，定期派發年金，直至你身故為止。它的本質，是把部分財富轉化為終生現金流，為晚年的生活費提供保障。由於平均壽命持續上升，許多退休人士擔心資金耗盡，終身年金便成為對抗「長壽風險」的重要工具。

終身年金的魅力，在於讓退休後的收入更具可預測性。不同於股票或基金，年金不受市場波動影響，讓長者無需擔憂經濟低潮導致生活不穩。然而終身年金也有取捨，一旦繳付保費，就難以靈活提取原本資金，因此適合作為穩定現金流的一部分，而非唯一的退休儲備。

然而，投保人在選擇產品時必須仔細審視條款，因為市場上部分終身年金產品，實際上設有年齡上限，例如保證派發至一百歲或一百二十歲。雖然以目前香港人均壽命約八十五歲來看，這樣的年期已經相當充裕，但由於醫療技術進步，香港人口平均壽命正在上升，這種「半終身」設計顯然存在差距，購買前務必向保險公司確認派發的確實終止條件。

即期終身年金與延期終身年金
終身年金主要可分為兩類：即期與延期。即期終身年金通常在繳付一次性保費後立即開始派發，例如俗稱「政府年金」的「香港年金計劃」便是一例，適合年近或剛退休人士，希望即時穩定收入。

相對而言，延期終身年金則設有「累積期」或「供款期」，投保人先定期或一筆過繳付保費，待約定的年期屆滿才開始收取年金。這種模式更適合仍在職場打拼、距離退休尚有一段時間的中壯年人士。延期年金的優勢在於讓資金有較長時間滾存增值，透過複息效應累積更豐厚的本金，從而換取退休後較高的年金收入。

舉例而言，60歲一次性投入100萬港元購入即期年金，可能60歲起每月可領約5000港元；若以相同金額於50歲購入延期年金並於65歲起領取，金額或能提升至每月7000港元。選擇哪種類型，取決於你的退休時間表與理財規劃。

簡而言之，即期年金是「現在付錢，現在收息」，著眼於即時的現金流管理；延期年金則是「現在播種，未來收割」，強調長期的資產累積與時間價值。

稅務扣減
此外，香港政府為鼓勵市民及早規劃退休，更為合資格的延期年金（即扣稅年金）保費提供稅務扣減，每年最高可扣減六萬港元，這對於邊際稅率較高的中產人士而言，無疑是雙重利好，既能儲蓄退休，又能節省稅款。

如何比較終身年金？

挑選合適的年金產品，不僅要看收益高低，也要了解其派發年期、回報設計、供款方式與幣值安排，這些細節會直接影響最終回報與保障水平。

保證派發年期
比較終身年金時，首要釐清的是「終身」的具體定義。雖然名為終身年金，但不同產品對於「終身」的詮釋可能存在細微差異。絕大多數產品確實承諾派發至投保人身故為止，但部分產品可能設有最低保證派發年期，例如保證派發十年或二十年，即使投保人在此期間不幸離世，其受益人仍可繼續收取餘下款項直至保證期屆滿。若投保人長壽超過保證期，則繼續派發至終身。

這種設計為較早離世的投保人提供了一定程度的「回本」保障，但也意味著保險公司需要預留資金應對這種風險，可能會略微降低每年派發的金額。因此，投保人在選擇時應權衡自己對「傳承」與「自用」的側重。若希望為家人留下更多保障，可選擇保證期較長的計劃；若純粹為自己長壽作打算，則可考慮不設保證期但派發率較高的產品。

保證及非保證回報
年金回報可分為「保證」和「非保證」部分。保證回報意味無論市場如何波動，保險公司都會按固定金額派發；非保證回報則與公司的投資表現相關，可隨市場上升而獲得額外收益。對偏好穩定的退休者而言，保證成分高的產品更為合適，而對願意承受風險者，則可考慮帶有分紅或增值潛力的版本。

供款期與累積期
延期終身年金設有供款期與累積期。供款期為投保人定期繳納保費的期間，累積期則是資金在保險公司內增值的階段。供款越長、累積時間越久，日後領取的金額通常也越高。若你尚在工作，選擇較長的累積期能讓時間發揮複利效益。

幣種與通脹
通脹會侵蝕實際購買力，因此選擇年金時亦可留意派發幣種與通脹調整機制。部分保險公司提供港元或美元計價，也有少數產品設「通脹掛鈎」安排，每年根據物價指數調整派發金額。若退休生活開支以港元為主，選港元年金能減少外匯波動風險。

宜留意退保保證回本率
比較對沖長壽風險的扣稅年金時，除了總入息及回報，大家不妨留意終身年金的早期退保保障，以防因突發資金需要，迫不得已提早退保。於投保後10年退保計，4款產品保證現金價值介乎89.3%至100%已付保費。若不幸於投保後10年身故，保證身故賠償為101%至108%已付保費，投保人不會因早期身故而蝕本。

留意男女派發率或有差別

由於女性平均壽命普遍比男性長，無論政府或私營年金，女性的每月派發率通常較男性略低。這並非歧視，而是根據精算原理調整的公平設計。投保時應仔細比較同齡男女派發表，了解實際回報差距，並衡量自己健康狀況與家庭保障需求。
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自願醫保計劃（Voluntary Health Insurance Scheme，VHIS）作為「扣稅三寶」之一大受市場歡迎，究竟自願醫保好唔好，有甚麼有利弊？自願醫保計劃的好處其實並不止於此扣稅，有些條款不為消費者注意，但在精算的角度而言...
10/05/2026

自願醫保計劃（Voluntary Health Insurance Scheme，VHIS）作為「扣稅三寶」之一大受市場歡迎，究竟自願醫保好唔好，有甚麼有利弊？自願醫保計劃的好處其實並不止於此扣稅，有些條款不為消費者注意，但在精算的角度而言，對消費者卻相當「值錢」，也為保險公司帶來一定成本壓力。今天，小編跟大家探討這些鮮為人知的好處，以及美中不足的地方，讓我們可以客觀地評價自願醫保好唔好。

利1：自願醫保條款暗藏玄機　保證續保倍安心
自願醫保保單條款雖然複雜，但部份細節確實保障消費者，就如保證續保，乍聽之下，看似沒甚麼特別，因為香港市場上不少傳統的醫療保險也標明保證續保。不過，自願醫保的續保的條款（註3）卻明確定明﹕

若本公司於續保時將會或已終止與政府註冊為自願醫保的產品提供者，但仍獲《保險業條例》 授權承保本條款及保障，將按以下安排續保：本條款及保障將按不差於（no less favourable than）本公司終止與政府註冊為自願醫保的產品提供者時由政府公布最新版本的標準計劃條款及保障 (當中第一部分第 7 節、 第六部分第 1(b)及第 5 節和政府不時批准的其他豁免事項則除外) 自動續保。（見註4）

以及

按以上(a) - (c) 段所述的續保情況下，任何其他對條款及保障的修訂應適用於所有同一類別保單，並且不可與以上(a)，(b) 或 (c) 段（按情況而定）相違背及導致與續保前比較時，出現適用於本條款及保障的賠償限額被減少（reducing the benefit limits）或共同保險或自付費增加的情況出現。（見註5）

與一般醫保的保證續保比較，上述自願醫保計劃條款凸顯兩個好處：

一、他日縱使保險公司因銷情欠佳、計錯風險、或者虧蝕等任何原因而要將產品下架，保險公司仍有責任向早前已購買自願醫保的客戶續保。相反，就算一般醫療保險標榜保證續保至指定歲數，但只要產品下架，客戶便無法續保；屆時，如果客戶年老或身體狀況已不如以前，想購買另一份醫保亦可能會遇上拒保或額外加保費的情況。

二、保險公司於續保時不能任意刪減或調低其自願醫保的保障或保額。換句話說，若保險公司之早推出的高保額或特點而導致成本大增，將來保險公司亦不能將有關項目變差。反之，於一般醫療保險，當某保障項目導致賠償超出預期時，保險公司有權於續保時改動此保障項目。

利2：自願醫保價格透明　加價無所遁形
漢堡包加價，傳媒自會報導，大家亦很易察覺，但是醫療保險呢？不少人知道年紀越大，醫療保險的保費越貴，但是大家其實無法透過「現時」的保費表預視將來，因為「現時」的保費未反映醫療通脹，而保險公司往往以醫療通脹為由來加價。

先談自願醫保，保險公司須將自願醫保的保費刊載於其網站內。另外，只要大家前往自願醫保的官方網站，登入「消費者資訊專區」內的「識別認可產品」專頁，再選擇標準計劃名單或靈活計劃名單，便可翻查過去計劃的保費，加多加少，立即知道。相反，對於一般醫療保險，保險公司悄悄加價而難被察覺，因為消費者難以透過公開途徑得識，更遑論計算其加幅。

利3：自願醫保核保問卷條款　冀減少索償爭議
過往，保險公司以受保人於投保時未披露重要事實而拒賠。但是，普通消費者難以分辨何為必須披露的重要事實（material fact）。

自願醫保的的條款（見註6）提到，保單持有人及受保人均有責任回覆核保問卷的問題，披露重要事實，可是，若核保問卷未有相關問題，保險公司將豁免保單持有人及受保人披露有關資料的責任。換言之，若保險公司設定的問題本身含糊，未能引導保單持有人及受保人披露重要事實，這是保險公司的責任，而非保單持有人及受保人。

至於一般醫療保險，不論核保問卷字眼是否模糊不清，向保險公司披露重要事實，仍是保單持有人及受保人的責任。

利4：自願醫保由食衛局把關　釐清條款灰色地帶
小編發現，自願醫保中的「訂明非手術癌症治療」的保障適用於「住院期間，或在為日症病人提供醫療服務的設備下」的合資格費用，對於家中口服標靶藥是否受保存在不同的詮釋空間。其後向食物及衛生局了解有關條款的含義。據了解，食物及衛生局曾就事件向多間保險公司查詢，並事後向保險公司發出通知，指有關治療只要是由註冊醫生按醫療需要處方，便可以獲得保障。事件反映，食衛局為自願醫保把關，釐清條款，減少日後索償可能出現的爭議。

除了本談及的條款，自願醫保亦於索償爭議的關鍵條款——醫療必需（medically necessary）及合理及慣常（reasonable and customary）——加以保障消費者。由於篇幅關係，我們將於將來再探討，大家不容錯過。

最後，我們亦想談談自願醫保計劃缺點，以下是兩個自願醫保弊端。

利5：自願醫保保障未知已有疾病

自願醫保其中一個關鍵賣點，是在特定規則下承保「投保時未知的已有病症」。 所謂「未知的已有病症」是指投保當刻沒有明顯病徵，投保人亦在合理情況下未能察覺，但在醫學上其實早已存在的健康狀況。

相較不少一般醫療保險會對投保前已存在疾病設排除， VHIS 的最低標準對「投保時未知的已有病症」有明確保障安排： 一般來說，首年不獲賠償，第二年起按比例逐步提升，至第四年起才可達100%賠償。這種循序漸進的賠償機制，有助減少因「既存疾病」界定而引發的索償爭議，同時提升保障透明度。

弊1：自願醫保產品預計平均保障差異大
精算師以多個傷病個案（包括癌症、心臟病、中風等），計算自願醫保的預期保障率。不過，我們發現標準計劃預計平均保障僅有37.2%。另一方面，市場上有近半靈活計劃其預計保障率超過99.5%。所以，投保之前宜貨比三家，了解產品的特性。

弊2：自願醫保不等於最佳保障
誠如於「利1」提到，就算索償超出預期，自願醫保保障不能任意刪減。所以，保險公司可能在設計自願醫保產品時，選擇提供相對保守的保障，尤其針對「全數賠償」的計劃，部分保險公司的自願醫保的年度保障額，低於其傳統醫保產品，這是自願醫保計劃不可忽視的缺點。

以上分析過自願醫保計劃好處及缺點後，希望大家可以充分判斷到自願醫保好唔好。

註
1）截至2022年9月30日，自願醫保計劃認可產品的保單數目已達1,129,000張。
2）納稅人可為自己、或受養人的自願醫保保費，申請免稅額，而扣稅額上限為每份保單$8000元。當大家計算實際節省的稅款時，就要將保費與邊際稅率相乘，每份保單能實際節省的稅款，最多為$1,360。詳情請參閱〈扣稅吸引嗎？已有醫保轉不轉會？轉移時權益係點？〉。
3）詳情請參閱食物及衞生局公布的《自願醫保計劃認可產品保單範本（2022年6月修訂）》第4部份第 1節。
4）引述自《自願醫保計劃認可產品保單範本（2022年6月修訂）》第4部份續保條款第1(b)節，粗體及英語部份為筆者所加。
5）引述自《自願醫保計劃認可產品保單範本（2022年6月修訂）》第4部份續保條款第1節，粗體及英語部份為筆者所加。
6）《自願醫保計劃認可產品保單範本（2022年6月修訂）》條款及細則中保單第8條原文節錄：「每位保單持有人及 受 保 人均有責任回覆問題，並披露問題所要求的重要事實。本公司同意，若在投保申請文件内未 有包括任何相關問題，將被視為本公司豁免保單持有人及受保人披露有關所需資料的責任。」
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人生旅程充滿變數，為摯愛及家人提供保障是不少家庭支柱的重要考量。人壽保險正是在不幸發生時，為家庭提供財務安全網的關鍵工具。但到底如何選擇？定期人壽與終身人壽又有何分別？兩者各有何優缺點？人壽保險是什麼？ 人壽保險是一份以「受保人身故」為主要...
06/05/2026

人生旅程充滿變數，為摯愛及家人提供保障是不少家庭支柱的重要考量。人壽保險正是在不幸發生時，為家庭提供財務安全網的關鍵工具。但到底如何選擇？定期人壽與終身人壽又有何分別？兩者各有何優缺點？

人壽保險是什麼？

人壽保險是一份以「受保人身故」為主要理賠條件的保險合約，當受保人在受保期間身故，保險公司會向指定受益人支付一筆賠償金。這筆金額可用於支援家人的日常開支、償還按揭或債務，亦可作為資產承傳之用。

人壽保險有什麼作用和好處？
人壽保險的主要作用，可分為幾個層面︰

家庭收入保障︰受保人身故後，賠償金可用作替代未來幾年甚至終身的收入，維持家人生活水準，避免子女停學或被迫賣樓。
債務及重大開支安排︰可預留金額清還按揭、借貸、公司擔保等，避免遺孀或家人背負沉重債務。
資產承傳與遺產規劃︰人壽賠償一般以現金形式發放，流程通常較遺產承辦快，可為家人提供即時流動資金，亦可平衡不同繼承人之間的分配。

四大人壽保險種類
以下按香港常見分類，簡介四種主要人壽保險產品︰定期壽險、終身壽險、儲蓄壽險及投資相連壽險（ILAS）。
定期人壽保險
定期壽險（又稱為純人壽保險）提供在指定年期內的人壽保障，若受保人在保障年期內身故，受益人可獲得預先約定的一筆賠償；若保障期滿仍然在生，一般不會有退保價值。定期壽險產品特點包括︰

純保障，不含儲蓄或投資成分。
保費相對便宜，可用較低成本購買高保額。
一旦超出保障年期，若仍在生，即使曾付出多年保費，通常沒有現金價值。
終身人壽保險
終身壽險的保障年期一般是「直至受保人身故」，理論上可保一生。保險公司除了提供身故賠償外，多數會設有保單現金價值。終身壽險產品特徵包括︰

保障期長，一般為終身。
保費水平較定期壽險高，大部分計劃可選擇繳費 10 年、20 年等後「繳清保費」，保障繼續。
保單累積現金價值，可日後退保取回，或以保單貸款方式套現。
儲蓄人壽保險（儲蓄壽險）
儲蓄壽險本質上仍是人壽保障，但更強調「儲蓄／增值」功能，這類產品透過保單紅利或保額增長，使保單價值隨時間上升。儲蓄壽險主要特色包括︰

同時兼具人壽保障及中長期儲蓄。
保費較高，但保單一般有保證現金價值，並可能有非保證紅利或保額遞增機制。
投資相連壽險（ILAS）
投資相連壽險（Investment-Linked Assurance Scheme）是把「人壽保險」與「投資基金」包在同一張長期保單裏的產品，保費同時用來買壽險保障及投資於你揀選的基金或投資選項。投資相連壽險的關鍵特徵包括︰

性質：屬於一份長期人壽保單，同時提供人壽保障（例如身故賠償）及多種投資選項（基金、股票、債券等）。
保費去向：你每期繳的保費，部分用作支付保險保障及各類收費，其餘部份用來買入保單內的投資單位，保單價值會隨投資表現上落。
賠償方式：身故賠償一般與「帳戶價值」掛鈎，常見設計是賠償帳戶價值的 105%，或在某些計劃為「已繳保費（扣已提取）與帳戶價值的某個百分比」之較高者。

定期人壽早期保費較少、賠償槓桿高

人壽保險不保事項

具體人壽保險不保條款會因公司與產品而異，但常見方向大致包括︰

自殺條款、等候期
多數人壽保險設有「自殺條款」，即受保人在保單生效後首一段期間（例如首 1–2 年）因自殺身故，保險公司一般不會支付身故賠償，最多退回已繳保費或按條款處理。
部分附加保障（如危疾或意外身故額外賠償）可能設有「等候期」，即保單生效後的一段時間內，若發生相關事故或疾病，可能不予賠償或只有限制性賠付。
這些條款目的是防止逆向選擇或道德風險，例如有人在已預知短期內有重大風險時才突擊購買。

戰爭、犯罪行為、毒品或酒精影響
戰爭、武裝衝突、暴動等引致的身故，很多計劃會列為不保或有限度承保。
若受保人在進行犯罪行為（例如搶劫、販毒）期間發生意外身故，通常屬不保。
在受非法藥物影響或嚴重酗酒下導致的身故，有機會被視為不保或有條件賠償。
高風險活動或職業
某些高危活動（如跳傘、潛水、攀岩、賽車等）可能被列入不保事項，或需要特別批註及額外保費才會承保。
高風險職業（如爆破工、礦工、武裝保安）亦可能影響承保條件，保險公司可要求附加條款、加費或直接拒保。
重大失實或隱瞞病歷
若投保人在申請時對重要資料（如長期病患、住院紀錄、吸煙習慣）作出刻意隱瞞或失實陳述，保險公司在發現後，通常有權撤銷保單或拒絕賠償。
一般會區分「有意隱瞞」與「非有意錯漏」，前者後果嚴重，可能連已繳保費亦只獲有限度退回。
事實上，最重要原則是「如實披露」。即使患有慢性病，只要清楚申報，保險公司會按風險決定是否承保或加費，而不是完全拒保。

人壽保險有年齡限制嗎，長者也可以投保嗎？

多數定期人壽保險的投保年齡下限約為18歲，上限常見大約在60至65歲之間，個別公司或產品會更緊或更鬆。有些終身人壽或儲蓄型壽險，最低受保年齡可以由嬰兒開始，而最高投保年齡可去到70歲甚至更高，視乎保險公司設計。不過，隨年齡上升，投保成本及核保要求都會明顯提高︰

保費︰年紀愈大，預期壽命愈短，同一保額下保費自然較昂貴。
健康要求︰較高齡人士多有慢性病，保險公司可能加費、附加條款或拒保。
保額限制︰長者產品往往保額較小，重點在「葬禮費及基本交代」，而不是高額資產承傳。
人壽保險身故賠償選項

大多人壽保險均容許預先設定「身故賠償付款方式」，受益人未必一定以一筆過方式收取全部賠償金。常見安排包括：

一筆過領取：受益人一次過收取全部賠償金，彈性較高，可即時應付按揭、學費及日常開支等需要。
分期定額領取：例如每月或每年收取固定金額，直至賠償金全部發放完畢
分期於指定年期內領取：例如預先設定 10 年或 20 年的發放期，由保險公司按月派發賠償金，以確保受益人於一段時間內持續獲得穩定現金流
留在保險公司累積生息：部分保險公司容許將未即時提取的賠償金留在賬戶內，以非保證利率累積利息，之後在分期發放時連同已累積的利息一併支付。

定期、終身人壽應該如何選擇或配搭？
選擇定期人壽與終身人壽時，其實並非「魚與熊掌，不可兼備」，反而是，兩者各有所好，可以根據人生不同階段，靈活配搭使用。一個簡單的比喻，定期人壽就像「租屋」，用較低的成本解決眼前的居住（保障）需求；終身人壽則像「買樓」，成本較高，但最終會擁有一個資產（現金價值）。

不少人會考慮以終身人壽保險為基礎，收保障及儲蓄之效，期望安然渡過壯年，到退休可以滾存到現金價值。為了加大壯年時的人壽保障，應付供樓、家庭的需要，便以便宜的保費投保定期人壽，保障期為約5年至20年，視乎孩子年齡、樓宇債務償還年期。

人壽保險常見問題 (FAQ)

1.我應該買多少保額的人壽保險？
一般建議保額應為年收入的10倍，或足以覆蓋所有家庭債務（如按揭）、未來5至10年生活費及子女教育開支的總和。最準確的計算應諮詢專業理財顧問。

2.終身人壽的「預期現金價值」是保證的嗎？
不是。「預期」或「非保證」回報是基於保險公司的投資表現而定，可能會高於或低於預期。所以投保時應關注「保證現金價值」，因為這是必定能取回的金額，亦可以留意公司過往的分紅實現表現。

3.如果購買了定期人壽，期滿後想繼續受保怎麼辦？
受保人可以在期滿前選擇續保，但保費會按當時的年齡和健康狀況重新計算，通常會有所上升。部分產品也提供將定期計劃轉換為終身人壽計劃的選項，無需再提供健康證明。

4.通脹會不會蠶食人壽保額？
會的。今天的100萬，在20年後的購買力會下降。因此，在規劃保額時應考慮通脹因素。部分終身人壽保單的非保證分紅有潛力幫助保額增長以抵禦部分通脹，或者可以選擇購買帶有保額遞增選項的產品。

選擇定期人壽與終身人壽時，其實並非「魚與熊掌，不可兼備」，反而是，兩者各有所好，可以根據人生不同階段，靈活配搭使用。一個簡單的比喻，定期人壽就像「租屋」，用較低的成本解決眼前的居住（保障）需求；終身人壽則像「買樓」，成本較高，但最終會擁有一個資產（現金價值）。

不少人會考慮以終身人壽保險為基礎，收保障及儲蓄之效，期望安然渡過壯年，到退休可以滾存到現金價值。為了加大壯年時的人壽保障，應付供樓、家庭的需要，便以便宜的保費投保定期人壽，保障期為約5年至20年，視乎孩子年齡、樓宇債務償還年期。
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【更新日期：2026年3月】 香港民航處最新規定：每位旅客最多只可攜帶兩個充電寶登機，飛行途中禁止使用。帶錯或違規，隨時被沒收甚至面臨法律責任。本文涵蓋：• 充電寶上機限制的最新規定（2026）• Wh容量換算方法• 飛機...
02/05/2026

【更新日期：2026年3月】 香港民航處最新規定：每位旅客最多只可攜帶兩個充電寶登機，飛行途中禁止使用。帶錯或違規，隨時被沒收甚至面臨法律責任。

本文涵蓋：
• 充電寶上機限制的最新規定（2026）
• Wh容量換算方法
• 飛機常見違禁品完整清單
• 出發前自查Checklist

充電寶為什麼不可以隨便帶上飛機？

充電寶使用鋰電池，一旦短路或過熱，會觸發「熱失控（Thermal Runaway）」，溫度急升至數百攝氏度，釋放有毒氣體甚至起火。由於貨艙屬密封空間，機組人員難以即時處理火情，國際民航組織（ICAO）及IATA因此規定充電寶必須隨身攜帶，絕不可放入寄艙行李。

近年多宗客艙起火事件，包括航班上充電寶自燃冒煙案例，直接促使各地航空當局接連收緊規例。內地更在2025年6月起要求充電寶必須通過「3C認證」，未有認證的產品一律在安檢被攔截沒收。

香港最新充電寶上機規定（2026）

香港民航處先後兩次更新規例，旅客務必留意：
2025年4月起生效
• 禁止在航班上用充電寶替手機、平板等設備充電
• 禁止透過座椅電源插座為充電寶充電
• 充電寶不得存放於機艙頭頂行李架，須放於前方座椅下方

2026年3月28日起生效（最新）
• 每位旅客最多只可攜帶 2個 充電寶登機
• 所有2025年使用限制繼續生效
• 規定源自ICAO最新指引，即時實施
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充電寶容量限制：Wh才是關鍵，不是mAh
很多人只看mAh，其實航空公司看的是瓦時（Wh）。
Wh換算公式
Wh = mAh ÷ 1000 × 電壓（通常為3.7V）
例子：
• 10,000mAh × 3.7V = 37Wh ✅
• 20,000mAh × 3.7V = 74Wh ✅
• 30,000mAh × 3.7V = 111Wh ⚠️（需獲批准）

💡 小提示： 如充電寶沒有Wh標示，航空公司可拒絕你攜帶登機。出發前記得檢查標籤，如只有mAh，建議自行換算後在電池上貼標示備查。

充電寶必須妥善包裝防短路

所有備用電池除了容量合規，還必須做好防短路保護：
• 保留原裝零售包裝
• 以膠帶封住電極接點
• 分開放入獨立膠袋或保護套

智能行李及鋰電池小車輛

智能行李（內置充電功能的行李箱）：
• 電池必須可以拆除，並按充電寶規則放入手提行李
• 電池無法拆除的智能行李，手提及寄艙均不可攜帶

電動平衡車、風火輪、電動滑板：
• 一律禁止放入任何行李（手提及寄艙均不可）
• 航空公司不會協助儲存
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文章來源：10Life
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每年報稅季一到，不少納稅人都會擔心：如果未能準時交稅或提交報稅表，會有甚麼後果？今次，小編會為大家整理遲交稅款的常見後果，包括可能涉及的罰款及附加費，同時講解如何申請延期，以及在特殊情況下如何向稅務局提交求情信，爭取減免。讓大家在面對稅務壓...
28/04/2026

每年報稅季一到，不少納稅人都會擔心：如果未能準時交稅或提交報稅表，會有甚麼後果？

今次，小編會為大家整理遲交稅款的常見後果，包括可能涉及的罰款及附加費，同時講解如何申請延期，以及在特殊情況下如何向稅務局提交求情信，爭取減免。讓大家在面對稅務壓力時，有更清晰的應對方法。

遲交稅一日或一個月算遲交嗎？

《稅務條例》規定稅款必須在評稅通知書所載限期或之前繳付，只要過期一日，法律上已屬「不依時繳稅」，即被視為欠稅。

遲交稅四大後果

遲交稅罰款
根據香港《稅務條例》規定，納稅人如未能於指定限期內繳納稅款，稅務局將徵收附加費作為罰款。

首次逾期繳稅，逾期繳稅會被加徵相當於欠繳稅款5%的附加費
如超過六個月仍未清繳，稅局可在尚欠金額（包括5%附加費）上再加徵不多於10%的附加費，實際負擔可能高達原稅款的約15%
民事起訴
當納稅人長期拖欠稅款且未有與稅務局溝通時，稅局可採取更嚴厲的法律行動。稅務局有權向區域法院申請民事起訴，透過法律程序追討欠款。一旦進入民事訴訟程序，納稅人除需償還原本稅款外，還須承擔額外費用：

法院訴訟費用
律政司訟費
拖欠期間產生的利息
此舉不僅增加經濟負擔，相關民事判決或破產紀錄，通常會對個人信貸評級造成不良影響，或增加日後申請貸款及信用卡的難度。

禁止離境
若納稅人未繳付稅款而意圖離開香港，稅務局可採取限制離境的措施。這是屬於較嚴厲的追稅措施，一般用於欠稅金額較大、或稅局認為納稅人有逃稅風險的個案。稅務局可向法院申請限制離境指示，常見情況包括：

欠繳稅款達一定金額
稅務局認為納稅人有逃避繳稅的風險
經多次催繳後，仍未作出回應或還款安排
一旦被列入限制離境名單，納稅人將無法經海關出境，直至清繳所有欠稅及相關費用為止。

向有關第三者追收稅款
稅務局擁有廣泛的追稅權力，可向與納稅人有關的第三方發出追收稅款通知書。此措施旨在確保稅款能夠順利收回，即使納稅人本身無法償還。此舉可能影響納稅人與第三方的關係，甚至導致僱主或業務夥伴對其財務狀況產生疑慮。常見可被通知的第三者包括：

納稅人的僱主（從薪金中直接扣稅）
銀行（從戶口存款中扣取）
租客（從租金中扣取）
債務人或顧客（從應付款項中扣取）

想延遲交稅有甚麼方法？

申請緩繳暫繳稅
若納稅人預計收入將大幅減少，可於繳稅限期前申請緩繳暫繳稅。關鍵是要在限期前主動向稅務局申請並說明原因，避免逾期後才處理。一般來說，以下情況較有機會獲稅務局考慮：

該課稅年度的預計淨應課稅入息 / 應評稅利潤 / 淨租金，少於前一年度相關數額的90%。
有資格獲得新增扣稅或免稅額（例如子女免稅額、供養父母免稅額、自我教育開支、按揭利息等），而暫繳稅評估中未有反映。
已就上年度評稅提出反對或上訴
在有關年度內失業、結束業務或出售／不再持有產生租金收入的物業
申請時須填寫 IR1121，並於繳付暫繳稅限期前28天或通知書發出後14天內提交，以較遲者為準。

申請分期繳稅
如納稅人因財政困難未能依期清繳稅款，可向稅務局申請分期繳稅。此安排可減輕一次性繳納的現金流壓力。申請人須解釋遇上財政困難的原因，並提供相應證明。申請分期繳稅需注意以下事項：

必須以書面形式提交申請，填寫指定表格 IR1360
需提供證明文件，如銀行月結單、收入及支出明細
商業人士另需提交最近數月的管理帳目文件
可透過郵寄、傳真或親身到稅務中心辦理
稅務局會根據申請人的經濟狀況審批，若批准後財務狀況有顯著轉變，須主動通知稅局。

用扣稅三寶 減輕稅季負擔

除了申請延遲繳稅外，納稅人亦可善用稅務扣減項目，從源頭減少應繳稅款。政府近年推出多項與醫療及退休相關的扣稅工具，讓市民在進行長遠財務規劃的同時，亦可享有稅務優惠。

常見可申請扣稅的項目包括：

扣稅年金（合資格延期年金保費）：每年最高扣稅額為60,000港元
自願醫保計劃保費：每年最高扣稅額為8,000港元(以每名受保人為單位)
強積金自願性供款：每年最高扣稅額為60,000港元(與扣稅年金共用同一上限 ，假如扣稅年金已用滿港幣六萬元扣稅額度，強積金自願性供款將未能扣稅)
需要留意，扣稅年金與TVC共用60,000港元的扣稅上限，例如已用盡扣稅年金的扣稅額，TVC部分將不能再作扣稅申請。

這些扣減項目可直接降低應課稅入息，從而減少實際應繳稅款。建議納稅人於課稅年度內及早規劃，確保符合相關資格及善用扣稅額。

遲交報稅表後果

遲交報稅表與逾期繳稅雖屬不同性質，但同樣可能帶來嚴重後果。《稅務條例》規定，納稅人一旦收到報稅表，必須在指定期限內交回，即使該年度最終沒有應課稅收入，亦不應自行忽視不報。

如未有依時遞交報稅表，稅務局可採取以下措施：

法庭罰款：若個案被交由法庭處理並被定罪，法院可判處最高港幣$10,000罰款，並就少繳稅款額外加罰（最高可達該部分稅款三倍）。
行政額外稅：在不經檢控的情況下，稅務局亦可根據《稅務條例》相關條文，徵收「額外稅」，金額可高達少繳稅款的三倍，實際金額視乎遲交次數、涉款金額及個案情節而定。
刑事紀錄風險：如個案屬嚴重違規並經刑事檢控定罪，相關定罪一般會構成刑事紀錄，或對日後求職及信貸申請帶來不利影響。
如納稅人長時間未有交回報稅表，稅務局有權根據現有資料作出「估計評稅」，即在缺乏完整資料的情況下自行推算應繳稅款。

若納稅人多次遲交報稅表或經常延誤，稅務局一般會視為較高風險個案，日後或會採取較嚴厲的處分，例如徵收較高百分比的額外稅，甚至考慮提出檢控。

如果稅款已經逾期可以向稅局求情嗎？

稅務局的酌情權基礎
即使稅款已經逾期，納稅人仍可嘗試向稅務局解釋情況，申請減免附加費或額外稅。稅務局在處理逾期繳稅、遲交報稅表及相關罰則時，擁有一定酌情權，會按每宗個案的實際情況決定是否予以寬免或減輕處分。

稅務局行使酌情權時，一般會考慮多項因素，包括：

逾期原因是否具合理性（例如嚴重疾病、意外事故、郵遞或系統問題等）
納稅人過往的報稅及繳稅紀錄是否一向良好
有否在發現問題後主動與稅務局聯絡並盡快補救
個案中有否任何刻意逃避納稅責任或隱瞞收入的元素
一般做法是用書面提交求情信
若已收到附加費通知書或額外稅／罰款通知，納稅人如希望爭取寬免，通常做法是盡快以書面方式向稅務局解釋情況。申請可透過郵寄、電郵或稅務易提交，重點是清楚、完整及盡早遞交。

求情信內容宜包括：

基本個人資料：姓名、稅務檔案號碼、聯絡電話及通訊地址
逾期或違規原因：以事實為本，詳細交代事件時間線及背後原因
已採取的補救措施：例如已補交報稅表、已全數或部分清繳欠款等
未來承諾：說明日後會如何確保準時報稅及繳稅（例如設定提醒、委託專業人士處理）
清晰的請求：明確表示希望稅務局考慮減免或撤銷相關附加費／額外稅，並附上支持文件（如醫生證明、住院紀錄、郵遞證明等）以加強說服力
雖然法例沒有硬性規定必須撰寫「求情信」，但如希望稅務局在個案中行使酌情權，一般都需以書面形式提交完整解釋及證明。

求情不一得會獲批
值得注意的是，即使已提交求情信並提供解釋，罰款或附加費亦不一定會獲得豁免。稅務局會按每宗個案的嚴重程度、逾期時間長短及涉款金額等因素，作出獨立判斷。

一般而言，下列情況較有機會獲考慮作較寬鬆處理：

首次逾期或違規情節相對輕微
逾期原因具合理性，並能提供相應證明文件
納稅人主動聯絡稅務局，並在短時間內補交報稅表或清繳欠款
過往報稅及繳稅紀錄一向良好，沒有刻意拖欠或逃稅跡象
相反，如納稅人屢次遲交報稅表、長期拖欠稅款，或未能提出任何可信的理由，求情被拒絕的機會便會大大增加，甚至可能面臨更高額的額外稅或被考慮檢控。因此，最佳做法始終是盡量避免逾期，如預見有困難，應及早與稅務局或專業人士商討安排，而不是待收到罰款通知後才補救。
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文章來源：10Life
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無論在職人士還是職場初哥，每年5月報稅季節時都會有不少問號。使用網上報稅平台「稅務易」（eTAX）填寫報稅表，步驟簡單快捷，短時間內可完成多達20頁的報稅資料，更能自動延期1個月交稅。以下為所有打工仔介紹「稅務易」和五步完成的電子報稅賬戶申...
24/04/2026

無論在職人士還是職場初哥，每年5月報稅季節時都會有不少問號。使用網上報稅平台「稅務易」（eTAX）填寫報稅表，步驟簡單快捷，短時間內可完成多達20頁的報稅資料，更能自動延期1個月交稅。以下為所有打工仔介紹「稅務易」和五步完成的電子報稅賬戶申請。

什麽是稅務易（eTAX）？
稅務局於2000年已推出電子報稅服務，然而使用率一直偏低，而2008年稅務局則重新開發電子稅務平台「稅務易」。平台具多項個性化服務，讓納稅人可辦理報稅、評稅、收取電子稅單及繳稅，並檢視網上報稅表，查詢個人稅務資料記錄和聯絡稅務局等。
使用這些服務前，首先需要身份證號碼和稅務編號申請「稅務易」通行密碼 （申請「稅務易」通行密碼網站）。在2個工作天內，稅務局會寄送啓動密碼至通訊地址。根據信上指示輸入啓動密碼，稅務編號和身份證號碼，即可登入「稅務易」賬戶重新設定所獲編配的稅務編號（注意日後並不能更改）。

網上報稅申請資格
對於在職的納稅人，需特別留意自己沒有擁有以下條件：
申請全部或部分入息豁免徵繳薪俸稅；
在該課稅年度向稅局提出有關稅務問題的事先裁定申請；
在該課稅年度根據《稅務條例》第 49(1) 或 49(1A) 申請任何雙重課稅寬免
「稅務易」賬戶網上服務
申請「稅務易」後，報稅人可以如何利用稅務平台上幫助處理稅務？以下介紹幾種最常用的服務：
「稅務易」能列出過往3年內提交的報稅表，提供連結索取文本報稅表和檢視透過網上曾經提交的報稅表
查詢尚未繳清的稅單數目，多繳稅款的稅單及於過往3年內發出並已清繳的稅單，並能以電子方式繳款
於提交前估計該課稅年度應繳薪俸稅稅款，預早籌劃應繳税總額
要求修訂評稅；申請在報稅表內漏報的免稅額／居所貸款利息扣除；申請暫緩繳交暫繳稅

「稅務易」賬戶登入步驟
第一次使用「稅務易」賬戶電子報稅，在正式開始登入步驟1前，需要先輸入稅務編號和收到的啓動密碼登入，系統會跳到登記步驟頁面，隨即完成下五大步驟設立賬戶：
第一步：閱讀條款
第二步：設定新的稅務編號及新的通行密碼
第三步：設立密碼提示，通訊形式，輸入聯絡資料以建立用戶
第四步：核實已輸入資料
第五步：確認已輸入資料並完成登記步驟，進入「稅務易」
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文章來源：FWD
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您是否還在堅持「五穀為主、少油少肉」的飲食法？根據美國最新公佈的食物金字塔，這套沿用了 30 年的觀念已經被徹底顛覆 ！新的指南不再單純強調份量，更加重視食物質素。本文特別整理關於最新飲食指南的5 大迷思，由註冊營養師 Audrey 為大家...
20/04/2026

您是否還在堅持「五穀為主、少油少肉」的飲食法？根據美國最新公佈的食物金字塔，這套沿用了 30 年的觀念已經被徹底顛覆 ！新的指南不再單純強調份量，更加重視食物質素。

本文特別整理關於最新飲食指南的5 大迷思，由註冊營養師 Audrey 為大家逐一拆解，助您重新建立健康的飲食藍圖。

迷思 1：奶類是必需品？
擔心不喝奶就會骨質疏鬆？鈣質對維持骨骼健康及預防骨質疏鬆至關重要，但牛奶並非唯一來源。
多元鈣質來源：除了牛奶、芝士或乳酪，硬豆腐、黑芝麻、蝦米及無花果都含有豐富鈣質。
深綠色蔬菜：例如芥蘭和菜心，鈣含量同樣可觀。
分量參考：只要進食 4 粒無花果或 1 碗煮熟的芥蘭，就能攝取約 300 毫克的鈣質，相當於一杯牛奶的份量。
專家建議：即使不喝奶，只要懂得選擇替代食材，也不一定會缺鈣。

迷思 2：想要長壽就必須戒掉紅肉？
很多人將紅肉視為健康殺手，但其實更應避開加工肉類及錯誤烹調方法。
區分新鮮與加工：應減少食用的是腸仔、午餐肉等加工肉，以及高溫煎炸的肉類。
新鮮紅肉的益處：它富含優質蛋白質、鐵質及維他命 B12，能幫助維持肌肉量、預防肌少症並促進新陳代謝。
建議攝取量：每星期建議食用不多於 500 克（煮熟後計）的新鮮紅肉，這能平衡營養需求並降低患大腸癌與心血管疾病的風險。

迷思 3：飽和脂肪會阻塞血管，絕對不能碰？
最新飲食金字塔已經為天然飽和脂肪（如牛油、全脂奶）平反。
適量攝取：只要飽和脂肪的攝取量控制在每日總熱量的 10% 以內即可。
實例參考：以每日攝取 2000 卡路里計，約等於飲用 2 杯全脂奶加上 2 茶匙牛油。
心血管健康：研究顯示，健康人士每日飲用 1 至 2 杯全脂奶，與日後心血管疾病風險並無直接關係。
特別提醒：高血脂人士或減肥族群仍建議優先選擇低脂或脫脂奶。

迷思 4：喝果汁可以代替吃水果嗎？
吃水果要清潔和削皮，部分人可能覺得很麻煩，到底喝果汁可以代替吃水果嗎？答案是：不可以！
缺乏纖維：果汁濾去了水果原有的纖維，這會讓果糖被身體吸收得極快，導致血糖飆升。
缺乏飽腹感：飲用果汁跳過了咀嚼過程，難以刺激大腦產生飽肚感，容易攝取過多熱量。
維他命流失：榨汁過程中，水果與空氣接觸面增加，會使維他命C 容易氧化流失。

迷思 5：素食標籤就代表「健康」？
「素食」二字不代表您可以放心隨便吃，關鍵在於是否屬於超加工食品。
添加物陷阱：許多素雞、素午餐肉為了模仿口感，加入了大量的油脂、添加劑及鹽分。
高鈉警報：素漢堡包的平均鈉含量甚至比真牛肉漢堡還要高出 20%。
潛在風險：長期進食高脂高鈉的加工素食，反而會增加肥胖及「三高」風險，甚至影響大腦認知能力。
正確吃法：應以豆類、堅果、大豆製品等「原型天然植物」為主。

常見問題
不喝奶會導致骨質疏鬆嗎？
其實牛奶並不是唯一的鈣質來源。像芥蘭、菜心等蔬菜的鈣含量同樣豐富。只要懂得選擇合適的替代食材，一樣可以避免缺鈣問題。

牛油含有飽和脂肪，會塞血管，所以不能吃？
最新的飲食金字塔已重新看待天然飽和脂肪，例如牛油、全脂奶等。健康人士只要把每日飽和脂肪攝取控制在總熱量的 10% 以下即可（高血脂人士或正在減重者則需額外注意）。

果汁可以代替水果嗎？
不可以！果汁缺乏纖維，吸收速度太快，容易令血糖急升，而且飽腹感不足，也會令維他命 C 更易氧化流失。
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文章來源：FWD
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