Access Patrimoine

01/06/2026

💼 La contribution différentielle sur les hauts revenus (CDHR), instaurée en 2025, est reconduite en 2026.

Son objectif : garantir une imposition minimale de 20 % pour les contribuables les plus aisés.

Elle s’applique lorsque l’impôt sur le revenu, cumulé avec la contribution exceptionnelle sur les hauts revenus, reste inférieur à ce seuil.

📊 Sont concernés les foyers dont le revenu fiscal de référence dépasse :

- 250 000 € pour une personne seule
- 500 000 € pour un couple

⚖️ La contribution vient alors compléter l’imposition existante pour atteindre ce niveau minimal, selon des modalités de calcul spécifiques.

Un dispositif technique qui s’inscrit dans une logique de renforcement de l’équité fiscale.

01/06/2026

La Loi de Finances pour 2026 introduit une mesure de rupture pour les stratégies patrimoniales : une taxe de 20 % sur certains actifs détenus par des sociétés à l’IS, dès lors qu’ils ne sont pas affectés à une activité opérationnelle.

Sont visés les actifs dits "somptuaires" :

▪️ Véhicules de luxe, yachts, avions.

▪️ Chevaux de course, vins et alcools de prestige, bijoux.

▪️ Biens immobiliers mis à disposition des associés pour un usage personnel.

Les critères d'application :
Cette taxe cible les sociétés détenues majoritairement par des personnes physiques, présentant un seuil d’actifs supérieur à 5 millions d'euros et une prédominance de revenus passifs.

👉 L'enjeu : Limiter la capitalisation d'actifs à usage privé au sein des structures professionnelles. La réforme s'appliquera aux exercices clos à compter du 31 décembre 2026.

À retenir : Une analyse fine de l'utilité économique de chaque actif est désormais indispensable. Des arbitrages sur la structuration des holdings doivent être anticipés pour éviter des requalifications fiscales ou des contentieux juridiques.

25/05/2026

📉 Les propriétaires de locations meublées non professionnelles vont devoir revoir leurs calculs : à partir de 2025, le cadre fiscal se resserre significativement.

La réintégration des amortissements dans le calcul des plus-values à la revente, combinée à un abaissement du seuil et de l’abattement du micro-BIC pour les biens non classés, modifie profondément la donne. Une évolution qui pourrait peser sur la rentabilité de nombreux investissements, surtout pour ceux qui misaient sur des avantages fiscaux jusqu’ici plus généreux.

Un tournant à anticiper pour les loueurs occasionnels comme pour les investisseurs.

Réintégration des amortissements dans le calcul de la plus-value à la revente, abaissement du seuil et de l'abattement du micro-BIC pour les meublés de tourisme non classés : depuis 2025, le régime fiscal de la location meublée non professionnelle est nettement moins favorable. Le point sur c...

22/05/2026

📉 La réalité des retraites pour les indépendants dessine un tableau bien moins reluisant que celui des salariés : avec une pension moyenne de 1 180 euros bruts par mois, l’écart se creuse dès la fin de la carrière.

Entre les carrières fragmentées, les complémentaires souvent insuffisantes et les dividendes qui échappent aux cotisations, les failles du système s’additionnent sans bruit. Pourtant, des marges de manœuvre existent.

🔍 La clé ? Une anticipation rigoureuse, des choix d’épargne adaptés et une gestion fine de sa rémunération – des leviers qui, bien actionnés, peuvent transformer une retraite incertaine en un projet maîtrisé. Mais encore faut-il en connaître les rouages.

Avec 1 180 euros bruts mensuels en moyenne, les travailleurs non-salariés terminent souvent leur carrière avec une pension nettement inférieure à celle des salariés du privé. Carrières hachées, complémentaire faible, dividendes non cotisés : les angles morts s'accumulent. Anticiper, choisi...

20/05/2026

💍📜 Découvrez les aspects juridiques et patrimoniaux du mariage. Apprenez comment les régimes matrimoniaux peuvent influencer votre avenir financier et comment protéger vos intérêts en cas de séparation. 💔💼

Nombreux sont les couples qui célèbrent leur amour et envisagent leur avenir à deux. Mais au-delà de la romance, l’engagement matrimonial implique également des considérations juridiques et patrimoniales.

18/05/2026

🏢 Depuis le 1er janvier 2026, une nouvelle étape de la loi Climat et Résilience est entrée en vigueur : toutes les copropriétés de moins de 50 lots doivent désormais réaliser un DPE collectif.

Voici l’essentiel à retenir pour votre gestion immobilière en ce début d’année :

📍 Après les grands ensembles, ce sont maintenant les petites résidences qui sont concernées. Ce diagnostic offre une vision globale de la performance énergétique de l’immeuble et devient un outil clé pour piloter la valorisation de votre patrimoine.

📍 Pour rappel, les logements classés G sont déjà exclus du marché locatif pour les nouveaux baux. Le DPE collectif permet d’identifier les travaux à mener à l’échelle du bâtiment afin d’améliorer la note de votre lot et sécuriser vos revenus futurs.

📍 La réforme du calcul pour les petites surfaces et les chauffages électriques est désormais bien en place. Avec l’ajustement des coefficients, certains biens peuvent sortir mécaniquement du statut de passoire thermique. Il est opportun de vérifier si vous êtes concerné.

📍 Au-delà de l’obligation, ce diagnostic constitue un levier de performance : un bien bien classé conserve mieux sa valeur et limite le risque de vacance locative.

Nous vous accompagnons pour mesurer l’impact de ces évolutions et définir la stratégie adaptée : rénover, conserver ou arbitrer.

13/05/2026

Laisser vos excédents sur un compte courant n’est plus une gestion prudente, c’est un manque à gagner réel.

La clé d'une stratégie efficace repose sur la segmentation entre trésorerie d'exploitation et poche stable. Sur cette dernière, plusieurs leviers permettent aujourd'hui d'optimiser vos résultats, par exemple :

👉 Le contrat de capitalisation, l'outil de référence pour les structures soumises à l'IS. Il offre une grande souplesse de gestion et permet un lissage fiscal des intérêts grâce à une comptabilisation forfaitaire.

👉 L'usufruit de parts de SCPI : une stratégie puissante qui permet de percevoir des revenus réguliers élevés sur une durée définie (5 à 10 ans). L'atout majeur réside dans l'amortissement comptable de l'investissement, optimisant directement votre résultat imposable.

👉 Les produits structurés, qui permettent de fixer un objectif de rendement précis tout en bénéficiant d'une protection du capital à l'échéance. Une alternative idéale pour dynamiser les excédents sans subir la volatilité boursière.

Maîtriser son mix financier, c'est s'assurer que chaque euro de l'entreprise contribue activement à ses projets de développement futur.

11/05/2026

📅 La lutte contre la fraude aux livrets d’épargne réglementés prend un nouveau re**rd.

Alors que les pouvoirs publics cherchent depuis des années à endiguer les abus liés à la multi-détention de livrets A, LDDS ou LEP, le déploiement des contrôles automatisés – initialement prévu pour 2024 – vient d’être reporté. Une décision qui soulève des questions sur les raisons de ce délai supplémentaire, mais aussi sur les conséquences pour les épargnants et les établissements bancaires.

Entre enjeux techniques, contraintes administratives et équilibre à trouver entre efficacité et protection des données, ce report relance le débat sur la capacité des outils numériques à garantir une épargne plus juste.

L’entrée en vigueur des contrôles automatiques de multi-détention sur les livrets d’épargne réglementée est de nouveau repoussée.

08/05/2026

📉 Alors que les tensions géopolitiques s’intensifient en Iran, l’or, valeur refuge par excellence, surprend en affichant une baisse de son cours.

Une réaction inattendue qui interroge : comment expliquer ce décrochage alors que l’incertitude devrait, en théorie, renforcer son attrait ? Derrière cette apparente contradiction se cachent des dynamiques de marché plus subtiles, où les anticipations des investisseurs, les flux de capitaux et les arbitrages entre actifs redessinent les règles du jeu.

Un éclairage sur les mécanismes à l’œuvre, loin des idées reçues.

06/05/2026

💸 Une femme née en ce début de millénaire pourrait voir sa carrière professionnelle lui rapporter près de 400 000 euros de moins qu’un homme sur l’ensemble de sa vie active.

C’est l’un des enseignements marquants d’une étude récente menée par Allianz Research, révélée à l’occasion de la Journée internationale des droits des femmes. Malgré des progrès observés, l’écart salarial persiste, de l’embauche jusqu’à la retraite, avec une lenteur qui interroge sur l’efficacité des mesures mises en place.

Une réalité qui rappelle l’urgence de repenser les mécanismes structurels à l’œuvre dans le monde du travail.

Une femme née en 2000 pourrait percevoir près de 400 000 euros de moins qu'un homme au cours de sa vie. C'est le constat frappant d'une étude inédite d'Allianz Research, publiée à l'occasion de la Journée internationale des droits des femmes 2026. Du premier salaire à la pension de retraite,...