AAA COURTAGE

16/06/2026

On entend souvent : « je suis propriétaire de mon appartement, pas du terrain de l'immeuble ». Détrompez-vous ! Dans une copropriété classique, quand vous achetez un appartement, vous achetez aussi une petite part invisible du terrain.

À Paris, cette petite coûte une fortune. C'est là que le bail réel solidaire (BRS) entre en scène pour révolutionner votre budget.

⚖️ Le fonctionnement est simple : on sépare le bâti du foncier.
- L'organisme foncier (OFS) reste propriétaire du terrain.
- Vous, vous n'achetez que les murs de votre logement.

En ne payant pas le terrain, le prix d'achat chute de 30% à 50%. C’est la clé pour devenir propriétaire dans une grande ville comme Paris.

Cela ne vous retire pas le statut de propriétaire : vous faites vos travaux, vous décorez, vous transmettez le bien à vos enfants. Vous êtes chez vous.
Mais en échange, vous payez une petite redevance pour le terrain (souvent compensée par l'économie sur votre crédit immobilier).

La contrepartie est solidaire. À la revente, le prix est encadré pour que l'appartement reste abordable pour le prochain acheteur. Le BRS n'est pas un outil de profit financier à court terme, mais un instrument de stabilité résidentielle permettant de s'ancrer durablement dans un quartier.

⚠️ Note importante : ce dispositif est soumis à des plafonds de ressources et à l'occupation du logement à titre de résidence principale.

09/06/2026

💰 Dix ans après la loi Eckert, où en est la France dans la lutte contre les comptes et assurances-vie en déshérence ?

Le rapport 2025 de l’ACPR révèle une avancée notable, mais aussi un constat frappant : malgré les mécanismes renforcés, des milliards d’euros dorment encore, faute de bénéficiaires identifiés. Entre progrès réglementaires et défis persistants, ce bilan pose une question centrale : comment concilier efficacité administrative et protection des épargnants ? Une analyse qui éclaire les limites d’un système en constante adaptation.

L'ACPR dresse, dans son rapport annuel 2025, un bilan de la lutte contre la déshérence des comptes bancaires et contrats d'assurance-vie, dix ans après l'entrée en vigueur de la loi Eckert. Des progrès réels ont été accomplis, mais des milliards d'euros restent encore sans titulaire identifi...

03/06/2026

6h45.

Direction Paris.

Une nouvelle journée de rendez-vous débute après déjà plusieurs rencontres clients ces derniers jours.

Comme beaucoup de professionnels du conseil, nous entrons dans les dernières heures de la campagne fiscale. Une période qui, année après année, semble se concentrer davantage avec des délais toujours plus courts et des exigences toujours plus nombreuses.

Ce matin, deux heures de route m’attendent avant mon premier rendez-vous.

Deux heures pendant lesquelles je ne peux ni analyser un dossier, ni finaliser une déclaration, ni préparer un rapport pour un client.

Ces heures sont pourtant nécessaires.

Car derrière chaque déclaration fiscale, il y a une famille, une histoire, des projets, des interrogations et parfois des inquiétudes auxquelles nous devons répondre.

La réalité de nos métiers est souvent là.

Le temps passé auprès des clients n’est qu’une partie de l’accompagnement.

Il faut aussi préparer les rendez-vous, vérifier les informations, effectuer les recherches, répondre aux messages, suivre les dossiers et parcourir parfois des centaines de kilomètres pour être présent lorsque nos clients ont besoin de nous.

Et lorsque les journées ne suffisent plus, il faut bien trouver ce temps ailleurs.

Le matin avant le départ.

Le soir après le retour.

Parfois sur des heures qui auraient dû être consacrées à sa famille, à ses proches ou simplement au repos.

Ceci n’est pas une plainte, mais simplement la réalité de nombreux indépendants et chefs d’entreprise qui ont fait le choix de placer le service et l’accompagnement au cœur de leur métier.

Alors oui, certaines périodes sont exigeantes.

Mais elles rappellent aussi pourquoi nous faisons ce métier : pour apporter des solutions, sécuriser des situations parfois complexes et accompagner nos clients dans les moments importants de leur vie.

Le temps est sans doute notre ressource la plus précieuse.

Et finalement, la plus belle marque de confiance qu’un client puisse nous témoigner est de nous confier une partie du sien.

02/06/2026

La notion de résidence fiscale reste le déterminant de votre fiscalité. Elle dépend d’un faisceau de critères tels que le foyer, le centre des intérêts économiques, ou l’activité professionnelle.

Voici les enjeux à considérer pour votre patrimoine en cas de mobilité :

🇫🇷 En France, vous êtes considéré comme résident fiscal si vous remplissez l'un des critères suivants (Art. 4 B du CGI) :

- Le foyer ou le lieu de séjour principal : votre famille reste en France ou vous y séjournez plus de 183 jours par an.
- L'activité professionnelle : vous exercez en France une activité professionnelle, salariée ou non.
- Le centre des intérêts économiques : le lieu d'où vous tirez la majeure partie de vos revenus.

En cas de conflit entre deux pays, des conventions fiscales internationales peuvent éviter la double imposition.

🏡 Pour les résidents, le patrimoine immobilier mondial est taxé au-delà de 1,3 M€. Pour les impatriés, bonne nouvelle, les nouveaux résidents (non-résidents les 5 années précédentes) bénéficient d’une exonération d’IFI sur leurs biens situés à l’étranger pendant les 5 premières années de leur retour.

Si vous quittez la France avec un portefeuille de titres supérieur à 800 000 € ou une détention de plus de 50 % d’une société, l’Exit Tax vous concerne.

Ayez bien ces notions en tête pour évaluer votre fiscalité en cas d’expatriation.

26/05/2026

📉 Après des mois de hausse ininterrompue, les taux de crédit immobilier marquent enfin une pause au premier trimestre 2026. Une accalmie qui aurait pu redonner de l’oxygène au marché… si la donne ne s’était profondément transformée entre-temps.

Car le problème n’est plus seulement le niveau des taux. C’est toute la mécanique de l’achat qui se grippe : des ménages dont le pouvoir d’achat s’effrite, des apports personnels devenus hors d’atteinte pour beaucoup, et une défiance qui s’installe durablement. La stabilisation des taux ne suffit plus à compenser une équation de plus en plus déséquilibrée.

Au premier trimestre 2026, les taux de crédit immobilier cessent enfin de grimper. Mais cette stabilisation ne suffit pas à relancer franchement le marché. Car le vrai frein n’est plus seulement le coût nominal du crédit : c’est l’ensemble de l’équation d’achat qui se dégrade, entre...

19/05/2026

En matière de succession, tout ne se résume pas à ce que l’on possède.

👉 L’essentiel réside souvent dans ce que l’on veut transmettre… et comment.

Le droit des successions reconnaît aujourd’hui une place centrale à la volonté du testateur.

Il ne s’agit plus seulement de répartir un patrimoine existant, mais de structurer une transmission, en organisant les droits et les équilibres entre les héritiers et les bénéficiaires.

💡 Un testateur peut ainsi aller au-delà d’une lecture strictement patrimoniale de ses droits, en imposant à ses héritiers certaines charges, destinées à garantir l’effectivité de ses choix.

C’est notamment le cas lorsqu’il entend assurer à un proche la jouissance d’un bien dans son intégralité, même si ce bien n’est détenu qu’en partie.

Dans cette logique, la transmission ne repose plus uniquement sur la propriété, mais sur une organisation juridique pensée en amont.

👉 Conséquence directe : lorsqu’elle est clairement exprimée, la volonté du testateur s’impose et structure l’ensemble du règlement de la succession, jusque dans ses effets concrets.

Anticiper, organiser, préciser : le testament devient un véritable outil d’ingénierie patrimoniale, au service d’une transmission sur mesure.

12/05/2026

💸 L’argent n’a jamais été aussi présent dans nos vies, et pourtant, il reste un sujet qui paralyse. Une étude récente révèle une réalité frappante : la moitié des Français associent directement leur portefeuille à une source d’anxiété quotidienne.

📉 Conséquence ? Les projets sont gelés, les conversations sur le budget familiales ou professionnelles deviennent taboues, et l’épargne de précaution explose – comme si chacun cherchait désespérément à se protéger d’un danger invisible. Le collectif Cash sur Table, basé à Lyon, décrypte ce phénomène de société où l’argent, loin d’être un outil, se transforme en frein psychologique.

Une plongée dans les mécanismes d’une inhibition financière qui touche bien au-delà des comptes bancaires.

Un Français sur deux considère l'argent comme une source d'angoisse. Résultat : des décisions reportées, des discussions évitées et un repli massif vers l'épargne de précaution. Le collectif lyonnais Cash sur Table dresse le portrait d'une société financièrement inhibée.

05/05/2026

La Loi de Finances pour 2026 introduit une mesure de rupture pour les stratégies patrimoniales : une taxe de 20 % sur certains actifs détenus par des sociétés à l’IS, dès lors qu’ils ne sont pas affectés à une activité opérationnelle.

Sont visés les actifs dits "somptuaires" :

▪️ Véhicules de luxe, yachts, avions.

▪️ Chevaux de course, vins et alcools de prestige, bijoux.

▪️ Biens immobiliers mis à disposition des associés pour un usage personnel.

Les critères d'application :
Cette taxe cible les sociétés détenues majoritairement par des personnes physiques, présentant un seuil d’actifs supérieur à 5 millions d'euros et une prédominance de revenus passifs.

👉 L'enjeu : Limiter la capitalisation d'actifs à usage privé au sein des structures professionnelles. La réforme s'appliquera aux exercices clos à compter du 31 décembre 2026.

À retenir : Une analyse fine de l'utilité économique de chaque actif est désormais indispensable. Des arbitrages sur la structuration des holdings doivent être anticipés pour éviter des requalifications fiscales ou des contentieux juridiques.

28/04/2026

📈 La finance de détail n’a plus rien d’un phénomène marginal.

En l’espace d’une année seulement, près d’un Français sur quatre a franchi le pas de l’investissement en Bourse, selon les dernières données de l’AMF. Une progression fulgurante, portée par deux moteurs : l’adoption massive des ETF, devenus la porte d’entrée privilégiée des nouveaux investisseurs, et la montée en puissance des néocourtiers européens, qui redessinent les habitudes d’épargne.

Derrière ces chiffres se cache une transformation bien plus large : celle d’une génération qui, face à l’érosion des rendements traditionnels et à l’inflation persistante, repense radicalement son rapport à l’argent. Mais cette démocratisation rapide soulève aussi des questions cruciales sur les risques méconnus, la qualité de l’information accessible et la résilience de ces nouveaux comportements. Une mutation dont les conséquences, économiques comme sociétales, ne font que commencer.

Le dernier tableau de bord de l'AMF, publié en mars 2026, révèle une accélération spectaculaire de la participation des particuliers aux marchés financiers. Le nombre d'investisseurs actifs a bondi de 26 % en un an, tiré par l'explosion des ETF et l'essor des courtiers européens. Décryptage...

21/04/2026

Vous êtes dirigeant et vous préparez la cession de votre société. Cette opération génère une plus-value importante, entraînant inévitablement une fiscalité lourde et immédiate.

Il existe heureusement un mécanisme très puissant pour sécuriser cette étape : l'apport-cession (article 150-0 B ter).

1. L'apport : au lieu de vendre directement vos titres à l'acheteur, vous les apportez d'abord à une société holding que vous contrôlez.
2. Le report : la plus-value générée par cet apport voit son imposition mise en report. C'est le point clé, vous ne payez rien tout de suite !
3. La cession : c'est la holding qui vend ensuite les titres à l'acheteur final, encaissant la trésorerie.

Pour conserver ce report d'imposition, la holding a une obligation. En cas de vente de la société apportée avant 3 ans, elle doit réinvestir au moins 60 % du produit de cession dans des actifs économiques (parts de sociétés opérationnelles, etc.) dans un délai de deux ans.
En cas de vente de la société apportée après 3 ans, le réinvestissement n'est pas nécessaire.

👉 Le bénéfice est double. Vous sécurisez l'intégralité du produit de cession et vous disposez d'une trésorerie importante pour la réinvestir stratégiquement dans de nouvelles opportunités. C'est un outil d'ingénierie patrimoniale avancé.

Mais attention, le montage et le respect des délais sont très stricts. Cela demande une exécution sans faille !