AAA COURTAGE

02/06/2026

La notion de résidence fiscale reste le déterminant de votre fiscalité. Elle dépend d’un faisceau de critères tels que le foyer, le centre des intérêts économiques, ou l’activité professionnelle.

Voici les enjeux à considérer pour votre patrimoine en cas de mobilité :

🇫🇷 En France, vous êtes considéré comme résident fiscal si vous remplissez l'un des critères suivants (Art. 4 B du CGI) :

- Le foyer ou le lieu de séjour principal : votre famille reste en France ou vous y séjournez plus de 183 jours par an.
- L'activité professionnelle : vous exercez en France une activité professionnelle, salariée ou non.
- Le centre des intérêts économiques : le lieu d'où vous tirez la majeure partie de vos revenus.

En cas de conflit entre deux pays, des conventions fiscales internationales peuvent éviter la double imposition.

🏡 Pour les résidents, le patrimoine immobilier mondial est taxé au-delà de 1,3 M€. Pour les impatriés, bonne nouvelle, les nouveaux résidents (non-résidents les 5 années précédentes) bénéficient d’une exonération d’IFI sur leurs biens situés à l’étranger pendant les 5 premières années de leur retour.

Si vous quittez la France avec un portefeuille de titres supérieur à 800 000 € ou une détention de plus de 50 % d’une société, l’Exit Tax vous concerne.

Ayez bien ces notions en tête pour évaluer votre fiscalité en cas d’expatriation.

26/05/2026

📉 Après des mois de hausse ininterrompue, les taux de crédit immobilier marquent enfin une pause au premier trimestre 2026. Une accalmie qui aurait pu redonner de l’oxygène au marché… si la donne ne s’était profondément transformée entre-temps.

Car le problème n’est plus seulement le niveau des taux. C’est toute la mécanique de l’achat qui se grippe : des ménages dont le pouvoir d’achat s’effrite, des apports personnels devenus hors d’atteinte pour beaucoup, et une défiance qui s’installe durablement. La stabilisation des taux ne suffit plus à compenser une équation de plus en plus déséquilibrée.

Au premier trimestre 2026, les taux de crédit immobilier cessent enfin de grimper. Mais cette stabilisation ne suffit pas à relancer franchement le marché. Car le vrai frein n’est plus seulement le coût nominal du crédit : c’est l’ensemble de l’équation d’achat qui se dégrade, entre...

19/05/2026

En matière de succession, tout ne se résume pas à ce que l’on possède.

👉 L’essentiel réside souvent dans ce que l’on veut transmettre… et comment.

Le droit des successions reconnaît aujourd’hui une place centrale à la volonté du testateur.

Il ne s’agit plus seulement de répartir un patrimoine existant, mais de structurer une transmission, en organisant les droits et les équilibres entre les héritiers et les bénéficiaires.

💡 Un testateur peut ainsi aller au-delà d’une lecture strictement patrimoniale de ses droits, en imposant à ses héritiers certaines charges, destinées à garantir l’effectivité de ses choix.

C’est notamment le cas lorsqu’il entend assurer à un proche la jouissance d’un bien dans son intégralité, même si ce bien n’est détenu qu’en partie.

Dans cette logique, la transmission ne repose plus uniquement sur la propriété, mais sur une organisation juridique pensée en amont.

👉 Conséquence directe : lorsqu’elle est clairement exprimée, la volonté du testateur s’impose et structure l’ensemble du règlement de la succession, jusque dans ses effets concrets.

Anticiper, organiser, préciser : le testament devient un véritable outil d’ingénierie patrimoniale, au service d’une transmission sur mesure.

12/05/2026

💸 L’argent n’a jamais été aussi présent dans nos vies, et pourtant, il reste un sujet qui paralyse. Une étude récente révèle une réalité frappante : la moitié des Français associent directement leur portefeuille à une source d’anxiété quotidienne.

📉 Conséquence ? Les projets sont gelés, les conversations sur le budget familiales ou professionnelles deviennent taboues, et l’épargne de précaution explose – comme si chacun cherchait désespérément à se protéger d’un danger invisible. Le collectif Cash sur Table, basé à Lyon, décrypte ce phénomène de société où l’argent, loin d’être un outil, se transforme en frein psychologique.

Une plongée dans les mécanismes d’une inhibition financière qui touche bien au-delà des comptes bancaires.

Un Français sur deux considère l'argent comme une source d'angoisse. Résultat : des décisions reportées, des discussions évitées et un repli massif vers l'épargne de précaution. Le collectif lyonnais Cash sur Table dresse le portrait d'une société financièrement inhibée.

05/05/2026

La Loi de Finances pour 2026 introduit une mesure de rupture pour les stratégies patrimoniales : une taxe de 20 % sur certains actifs détenus par des sociétés à l’IS, dès lors qu’ils ne sont pas affectés à une activité opérationnelle.

Sont visés les actifs dits "somptuaires" :

▪️ Véhicules de luxe, yachts, avions.

▪️ Chevaux de course, vins et alcools de prestige, bijoux.

▪️ Biens immobiliers mis à disposition des associés pour un usage personnel.

Les critères d'application :
Cette taxe cible les sociétés détenues majoritairement par des personnes physiques, présentant un seuil d’actifs supérieur à 5 millions d'euros et une prédominance de revenus passifs.

👉 L'enjeu : Limiter la capitalisation d'actifs à usage privé au sein des structures professionnelles. La réforme s'appliquera aux exercices clos à compter du 31 décembre 2026.

À retenir : Une analyse fine de l'utilité économique de chaque actif est désormais indispensable. Des arbitrages sur la structuration des holdings doivent être anticipés pour éviter des requalifications fiscales ou des contentieux juridiques.

28/04/2026

📈 La finance de détail n’a plus rien d’un phénomène marginal.

En l’espace d’une année seulement, près d’un Français sur quatre a franchi le pas de l’investissement en Bourse, selon les dernières données de l’AMF. Une progression fulgurante, portée par deux moteurs : l’adoption massive des ETF, devenus la porte d’entrée privilégiée des nouveaux investisseurs, et la montée en puissance des néocourtiers européens, qui redessinent les habitudes d’épargne.

Derrière ces chiffres se cache une transformation bien plus large : celle d’une génération qui, face à l’érosion des rendements traditionnels et à l’inflation persistante, repense radicalement son rapport à l’argent. Mais cette démocratisation rapide soulève aussi des questions cruciales sur les risques méconnus, la qualité de l’information accessible et la résilience de ces nouveaux comportements. Une mutation dont les conséquences, économiques comme sociétales, ne font que commencer.

Le dernier tableau de bord de l'AMF, publié en mars 2026, révèle une accélération spectaculaire de la participation des particuliers aux marchés financiers. Le nombre d'investisseurs actifs a bondi de 26 % en un an, tiré par l'explosion des ETF et l'essor des courtiers européens. Décryptage...

21/04/2026

Vous êtes dirigeant et vous préparez la cession de votre société. Cette opération génère une plus-value importante, entraînant inévitablement une fiscalité lourde et immédiate.

Il existe heureusement un mécanisme très puissant pour sécuriser cette étape : l'apport-cession (article 150-0 B ter).

1. L'apport : au lieu de vendre directement vos titres à l'acheteur, vous les apportez d'abord à une société holding que vous contrôlez.
2. Le report : la plus-value générée par cet apport voit son imposition mise en report. C'est le point clé, vous ne payez rien tout de suite !
3. La cession : c'est la holding qui vend ensuite les titres à l'acheteur final, encaissant la trésorerie.

Pour conserver ce report d'imposition, la holding a une obligation. En cas de vente de la société apportée avant 3 ans, elle doit réinvestir au moins 60 % du produit de cession dans des actifs économiques (parts de sociétés opérationnelles, etc.) dans un délai de deux ans.
En cas de vente de la société apportée après 3 ans, le réinvestissement n'est pas nécessaire.

👉 Le bénéfice est double. Vous sécurisez l'intégralité du produit de cession et vous disposez d'une trésorerie importante pour la réinvestir stratégiquement dans de nouvelles opportunités. C'est un outil d'ingénierie patrimoniale avancé.

Mais attention, le montage et le respect des délais sont très stricts. Cela demande une exécution sans faille !

14/04/2026

🏡 Une donation immobilière n’est pas toujours synonyme de liberté totale pour le bénéficiaire.

Droit de retour, clauses d’inaliénabilité ou encore réserve héréditaire : ces mécanismes, souvent méconnus, peuvent transformer un cadeau en parcours du combattant. Vendre le bien devient parfois impossible, ou du moins bien plus complexe qu’on ne l’imagine.

Un éclairage sur les subtilités juridiques qui peuvent tout changer.

Recevoir un bien immobilier par donation ne signifie pas en disposer sans contrainte. Clauses d'inaliénabilité, droit de retour, réserve héréditaire : plusieurs mécanismes juridiques peuvent entraver, retarder ou même annuler la vente. Décryptage des pièges à éviter.

07/04/2026

En matière de succession, certaines dettes sont souvent méconnues : c'est le cas de la récupération des aides sociales. Contrairement aux idées reçues, certaines prestations ne sont pas des acquis définitifs, mais des "avances" récupérables par la collectivité au moment du décès.

📌 Quelles aides sont concernées ?
- Sont récupérables : L’aide sociale à l’hébergement (ASH), l’aide-ménagère à domicile ou l’allocation de solidarité aux personnes âgées (Aspa).
- Échappent généralement à la récupération : Le RSA, l’APA ou les allocations familiales.

La récupération s'opère sur l'actif successoral net, mais peut aussi viser des donations antérieures ou certains capitaux d’assurance-vie. Cette créance diminue l'actif à partager, ce qui peut bouleverser vos stratégies de transmission.

⚖️ Un régime complexe :
Les règles varient selon l'aide (seuils de patrimoine, exonérations en cas de handicap, etc.). Anticiper ces mécanismes est donc crucial pour sécuriser votre patrimoine et éviter les mauvaises surprises aux héritiers.

31/03/2026

Beaucoup de gens imaginent qu’une fois l'accord de séparation signé (ou le divorce prononcé), ils sont libérés des dettes communes, notamment du crédit immobilier.

Or, lorsque vous signez un prêt à deux en tant que co-emprunteurs, vous êtes "solidaires". Cela signifie que la banque peut exiger de n'importe lequel d'entre vous le paiement de 100% de la mensualité, peu importe qui occupe le bien. Le divorce ou la séparation ne change rien à ce contrat signé avec la banque.

Comment se libérer de ce prêt ? Vous ne pouvez pas décider seul(e) de ne plus payer. Pour sortir de cette solidarité, il faut impérativement l'accord de l'établissement prêteur.

Les principales solutions sont les suivantes :

- rembourser par anticipation le prêt, par exemple grâce à la vente du bien, ce qui met fin à l'engagement des deux.
- demander la désolidarisation d'un des co-emprunteurs ; la banque étudiera alors la capacité de remboursement de celui qui reste seul titulaire du prêt.
- remplacer le co-emprunteur qui se retire par une nouvelle garantie (comme une hypothèque ou une nouvelle caution) si la banque l'accepte.

Anticiper la question du prêt est un point non négociable lors d'une séparation. C'est l'un des piliers pour sécuriser votre avenir financier et éviter qu'une situation personnelle difficile ne se transforme en un piège financier.