20/12/2023
Nový státem podporovaný produkt, ve kterém se klienti mohou připravovat na důchod. Státní podpora je v tomto případě tzv. nepřímá. Nebude zde tedy peněžní podpora či příspěvek jako je tomu u penzijního připojištění resp. Doplňkového penzijního spoření či u stavebního spoření.
Velmi zajímavou daňovou úlevou je bezpochyby příspěvek zaměstnavatele ve výši až 50 tisíc Kč ročně. Ten bude osvobozen od daně ze závislé činnosti. Zaměstnanec se tak bude moci rozhodnout (pokud mu jeho zaměstnavatel je ochoten přispívat), kam příspěvek zaměstnavatele bude směřovat. 50 000 Kč ročně je souhrnná částka, kterou může dle svého uvážení rozdělit do daňově uznatelných produktů.
Platí, že stejně jako u dalších produktů spoření na stáří je i v případě DIP zákaz zaměstnavatele podmiňovat zaměstnance k uzavření smlouvy u konkrétního poskytovatele DIP.
Podmínky, výhody a nevýhody
Aktuálně by mělo být možné u poskytovatele vybrat jakýkoliv produkt a zařadit jej do režimu DIP pokud bude jeho portfolio splňovat podmínky. Výhodou je tedy možnost výběru z výrazně širší škály různě rizikových produktů než u PP či DPS. Tyto produkty (například podílové fondy) mohou mít vyšší očekávaný výnos při stejné nebo menší nákladovosti a volatilitě.
Nabídka nebude tolik omezená jako u stávajícího penzijního spoření. Kompletní výčet typů investic, které se mohou do DIP zařadit, najdete níže:
◼ Cenné papíry kolektivního investování (například podílové fondy).
◼ Investiční cenné papíry a nástroje peněžního trhu (například akcie, ETF a další cenné papíry dostupné na burze –
například pomocí platformy BWM).
◼ Peněžní prostředky (hotovost).
◼ Dluhopisy vydané členskými státy EU, jejich centrálními bankami nebo komerčními bankami se sídlem v EU.
