SWA Swiss Auditors AG

07/08/2024

Bereits vor der Sommerpause hat der Bundesrat am 19. Juni 2024 die Vernehmlassung zu den Änderungen des Finanzmarktinfrastrukturgesetzes eröffnet❗

Der Bundesrat kündigte vor dem Inkrafttreten an, dass FinfraG nach fünf Jahren einer generellen Überprüfung zu unterziehen. Diese erfolgte im September 2022.

👉 Im Rahmen der aktuellen Revision sollen die folgenden Punkte den aktuellen Bedürfnissen angepasst werden:

https://swa-audit.ch/aenderungen-finanzmarktinfrastrukturgesetz/

30/07/2024

Stablecoins haben in den letzten Jahren stark an Bedeutung gewonnen. 📈

Sie gehören zu den wichtigsten Entwicklungen im Bereich der kryptobasierten Vermögenswerte. Stablecoins wurden mit dem Ziel entwickelt, eine stabile digitale Währung mit relativ konstantem Wert bereitzustellen und das Risiko von Preisschwankungen bei Blockchain-basierten Anwendungen zu verringern.

In der neuesten Mitteilung zeigt die FINMA nun auf, welche Risiken für Finanzintermediäre und insbesondere Banken damit verbunden sind. Sie geht auf die Geldwäschereirisiken, welche für alle Finanzintermediäre zutreffen können, sowie auf die Ausfallrisiken ein, die vorwiegend für die Banken neben Kredit- auch Reputationsrisiken beinhalten können: https://www.finma.ch/de/~/media/finma/dokumente/dokumentencenter/myfinma/4dokumentation/finma-aufsichtsmitteilungen/20240726-finma-aufsichtsmitteilung-06-2024.pdf?sc_lang=de&hash=90C7B58E9D9E89DAA3A9E73E2760662E

Stablecoins haben – auch wenn diese von einer Bank garantiert werden – nicht das gleiche Schutzniveau wie ein Institut, welches dem Bankengesetz unterstellt ist. Dies geht häufig aus den entsprechenden Dokumenten nicht klar hervor. Um dem Ziel des Anlegerschutzes ausreichend Rechnung zu tragen, stellt die FINMA im Weiteren in Aussicht, bei der Überarbeitung der entsprechenden Bestimmungen sich zu positionieren.

19/07/2024

Ein Dankeschön an unsere Mitarbeitenden!

In der ersten Jahreshälfte, in der sogenannten «Busy Season», sind so einige Fristen einzuhalten und Wünsche unserer Kunden umzusetzen.

Gemeinsam stossen wir auf den erfolgreichen Abschluss der Busy Season 2023/2024 an.

Auf diesem Weg herzlichen Dank für den Einsatz, die kompetente Vorgehensweise und den Weiterausbau des Fachwissens! Schön, auf eure Unterstützung und euren Einsatz zählen zu dürfen!

Wir wünschen euch allen einen erholsamen Sommer und freuen uns, mit euch SWA weiterzuentwickeln!

16/07/2024

Qualifizierte Geschäftsführerinnen und Geschäftsführer müssen gemäss Art. 20 FIDLEG i.V. Art. 25 FINIV mindestens 40 Stunden Ausbildung absolviert haben❗

Diese ist durch regelmässige Fort- und Weiterbildung aufrechtzuerhalten. Bezüglich der laufenden Weiterbildung hat der Gesetzgeber keine weiteren Angaben erlassen. Aus diesem Grund hatten sich die Aufsichtsorganisationen in der Vergangenheit auf einen gemeinsamen Standard geeinigt, welcher ebenso von der FINcontrol Suisse AG angewandt wurde (publiziert bisher als tabellarische Übersicht).

Aus Sicht der Prüfgesellschaften ist vornehmlich von Bedeutung, dass schriftliche Nachweise vorliegen, welche Weiterbildungen besucht wurden. Im Weiteren ist zentral, dass Selbststudium nicht als Weiterbildung akzeptiert wird.

Die neuen Anforderungen sind auf der Website von FINcontrol Suisse AG unter dem folgenden Link zusammengefasst. Sie dürften auch für andere Aufsichtsorganisationen einen guten Leitfaden darstellen:

https://www.fincontrol.ch/media/og3dls2y/20240712-fincontrol-anforderungen-weiterbildung-de.pdf

10/07/2024

Ob Audit oder Fussball – Hauptsache SWA! ⚽

Die G-Junioren unter der Leitung von Jannick Burri des FC Pieterlen durften kürzlich ihre neuen Fussballtrikots einweihen – ob die Trikots wohl nach dem Spiel noch genauso aussahen?

Coach Jannick Burri ist jedenfalls restlos überzeugt und von den angehenden Dribbelkünstlern gabs nur Lob!

Wir wünschen den Kids viel Spass und Erfolg im neuen Look!

25/06/2024

Anpassungen der FINMA betreffend Mutationsprozess per 1.7.2024❗

Neue Handhabung der bewilligungs- und meldepflichtigen Mutationen für Vermögensverwalter und Trustees. Nachfolgend sind die wichtigsten Neuerungen zusammengefasst.

Inhaltliche Neuerungen:

❗ Personelle Änderungen bei leitenden oder stellvertretenden Personen in den Bereichen Compliance, Risikomanagement und interne Kontrolle sind neu immer als Mutationsgesuch via EHP (Elektronische Erhebungsplattform der FINMA) einzureichen.

❗ Der Wechsel der Aufsichtsorganisation ist weiterhin eine bewilligungspflichtige Mutation, jedoch unter den folgenden Voraussetzungen:
◾ Ein Wechsel ist neu jeweils zum Ende eines Kalenderjahres möglich. Das Mutationsgesuch muss jedoch bis spätestens Mitte November eingereicht werden.
◾ Das wechselnde Finanzinstitut muss seine bisherige Aufsichtsorganisation zur Weitergabe von Informationen an die neue Aufsichtsorganisation ermächtigen und hat dieser zwingend die letzten zwei Prüfberichte vorzulegen.
◾ Die neue Aufsichtsorganisation hat innerhalb der ersten 6 Monate zwingend eine aufsichtsrechtliche Vollprüfung durchzuführen.
◾ Der Wechsel einer Aufsichtsorganisation während laufender Aufsichtsmassnahmen der bisherigen Aufsichtsorganisation oder der FINMA ist ausgeschlossen.

Prozessorientierte Neuerungen:

❗ Ab 1.7.2024 sind für die Meldungen die neuen Formularversionen im EHP zu verwenden. Die alten Formular werden nur noch bis spätestens 31.8.2024 akzeptiert.

❗ Rückfragen der FINMA zum Änderungsgesuch werden neu nicht mehr direkt an das Finanzinstitut gestellt, sondern über die zuständige Aufsichtsorganisation erfolgen.

❗ Bewilligungspflichtige Mutationen können Sachverhalte beinhalten, welche noch als meldepflichtige Mutation zu melden sind. Diese Doppelspurigkeit ist bei einschlägiger Fallkonstellation notwendig, da meldepflichtige Umstände von den Aufsichtsorganisationen konsolidiert, aber separat an die FINMA gemeldet werden müssen.

20/06/2024

Aktuelle Regionalbanken-Studie für das Geschäftsjahr 2023❗

Unser Regionalbankenvergleich umfasst sämtliche in der Schweiz tätigen Banken der FINMA-Aufsichtskategorien 4 und 5 und primärer Fokussierung auf den Kreditbereich.

Hier gelangen Sie zur Studie: https://swa-audit.ch/benchmarking-regionalbanken-2024/

Autoren: Franco A. Straub / Stephan Schmidli

Wir freuen uns, Ihnen die Regionalbanken-Studie 2023 präsentieren zu dürfen. Wie in den Vorjahren fokussieren wir auf wichtige Kennzahlen, die einen direkten Einfluss auf das Kreditgeschäft und die Erfolgsrechnung der Banken haben.

29/05/2024

In der Aufsichtsmitteilung Nr. 8/2023 wurden wichtige Begriffsdefinitionen veröffentlicht:

💡 Staking
💡 Staking Reward
💡 Proof of Stake Mechanismus
💡 Node

Franco A. Straub erklärt diese in unserem neuesten Blog-Beitrag und geht auf weitere Themen wie Staking-Risiken, aufsichtsrechtliche Behandlung und Handlungsbedarf ein.

Zum Beitrag: https://swa-audit.ch/aufsichtsmitteilung-nr-8-2023-staking/

15/05/2024

Am 10. April 2024 hat die eidgenössische Revisionsaufsichtsbehörde ihren Geschäftsbericht 2023 veröffentlicht.

Dieser gibt einen guten Überblick über die Tätigkeiten des vergangenen Jahres. Er gibt aber auch einen guten Ausblick über die Behörden-Schwerpunkte im Jahr 2024. Diese sind wie üblich unterteilt nach Rechnungs- und Aufsichtsprüfung.

Zum Beitrag: https://swa-audit.ch/rab-veroeffentlicht-den-geschaeftsbericht-2023/

✍: Franco A. Straub

02/05/2024

Claudia Mattig wurde anlässlich der ordentlichen Generalversammlung vom 8. April 2024 in den Verwaltungsrat gewählt.

Wir freuen uns über die Verstärkung unseres Aufsichtsgremiums durch Claudia und wünschen ihr viel Erfolg in ihrem neuen Amt!

19/04/2024

Wir wachsen weiter und sind auf der Suche nach Talenten:

(Junior) Prüfer/-in für die Prüfung von Vermögensverwaltern und weiteren Finanzintermediären (60-100%)

Was wir bieten:
🚀 eine einzigartige Unternehmenskultur mit fairer Aufgabenverteilung, Eigenverantwortung, Nachhaltigkeit und gegenseitiges Vertrauen
🚀 dynamisches Team mit gutem Teamspirit und persönlichen Entfaltungsmöglichkeiten
🚀ganzheitlicher Einblick in verschiedene Unternehmungen mit vielfältigen Möglichkeiten und Karrierechancen
🚀 Fortschrittliche Anstellungsbedingungen, flexibles Arbeitszeitmodell und ein moderner Arbeitsplatz in Pfäffikon SZ und/oder Zürich
🚀 Anspruchsvolle, vielseitige on- und off-the-job Ausbildung mit zeitlicher und finanzieller Unterstützung für deine berufliche sowie persönliche Weiterentwicklung

Bei Interesse sende uns deine Bewerbung – wir freuen uns!

Falls Fragen sind, kontaktiere gerne Franco A. Straub. ✉

Zur Stelle: https://swa-audit.ch/stellenausschreibung-junior-pruefer-von-vermoegensverwaltern-finanzintermediaeren/

12/04/2024

Fragen Sie sich, welche Aufgaben Sie als Verwaltungsrat/-rätin bei einer Bank innehaben❓

Das Grundlagenseminar der qualityconsult ag zeigt Ihnen praxisnah alle Aspekte der erfolgreichen VR-Arbeit auf. Dabei werden nicht nur rechtliche Themen und aktuelle regulatorische Herausforderungen erklärt, sondern auch auf die erfolgreiche Führung und Überwachung einer regional tätigen Retailbank eingegangen.

Franco A. Straub berichtet über das Zusammenspiel von Revision und Verwaltungsrat und steht nebst weiteren Verwaltungsräten gerne für einen Austausch bereit.

📅 Dienstag, 18. Juni 2024 / 8.45-16.30 Uhr
📍 Hotel Waldstätterhof Luzern

Zum Detailprogramm:https://www.qualityconsult.ch/wp-content/uploads/2023/10/grundlagenseminar-2024.pdf