03/19/2026
Michael voulait sauver 30% d’impôt, ça allait lui en coûter 300%.
Je suis dans le bureau de Michael.
On analyse sa structure d’assurance.
Protection de la convention, frais généraux, tout semble ok… puis, je vois une ligne!
« Pourquoi le contrat d’assurance de ton fils de 6 ans est dans ta gestion ? »
Michael s’arrête. Un blanc.
Ses sourcils se froncent, ses yeux pointent vers le haut.
« Je sais pu trop, Etienne. J’imagine qu’on voulait éviter de se verser un dividende imposable pour payer la prime. Ça semblait logique. »
Fausse bonne idée.
T’as voulu sauver un 30 % d’impôt aujourd’hui, mais t'es en train de créer une facture fiscale qui peut dépasser la valeur du contrat.
Le problème ?
Si tu veux sortir ce contrat-là de ta business plus t**d pour le donner à ton fils, tu ne peux pas juste le « transférer ».
Tu vas devoir te verser un avantage imposable basé sur la 𝐉𝐮𝐬𝐭𝐞 𝐕𝐚𝐥𝐞𝐮𝐫 𝐌𝐚𝐫𝐜𝐡𝐚𝐧𝐝𝐞 (JVM) du contrat.
Et ta société de gestion pourrait être aussi être imposé sur un gain en cédant la police d’assurance.
🤮
Plus le contrat prend de la valeur, plus la JVM monte.
Plus ton fils vieillit, plus la JVM monte.
Et si ton fils devient non assurable entre-temps ?
La JVM explose. T’es pogné avec une patate chaude fiscale que tu ne peux plus sortir sans te faire ramasser par l’impôt… ou faire des transactions fiscales complexes qui peuvent dépasser la valeur du contrat.
Micheal me dit:
« Je veux offrir un cadeau à mon fils, pas à Revenu Canada. »
On a corrigé le tir avant que la bulle ne devienne trop grosse.
Es-tu certain que ta structure d'assurance est optimale?
Ton planificateur financier 𝐝𝐨𝐢𝐭 revoir ça régulièrement avec toi.
