SV Taxes & Accounting

Accueil
Canada
Laval, QC
SV Taxes & Accounting

Itinéraire Site Web

SV Taxes & Accounting SV ImpôtSage Inc. / SV TaxWise Inc.

10/22/2026

**La version francaise est ci-dessous

💰 Будьте бдительны! Ваш бухгалтер ни в коем случае НЕ должен заставлять вас ежемесячно получать зарплату из собственной компании

Очень часто я сталкиваюсь с ситуацией: человек открывает компанию, и бухгалтер сразу предлагает ему установить фиксированную зарплату — например, 3 000 в месяц.
И дальше собственная компания человека перечисляет ему каждый месяц зарплату, и платит огромные отчисления от зарплаты в налоговые органы. И все это без расчетов, без планирования, без учета разницы налоговых ставок. Просто, потому что так легче бухгалтеру. Это огромная ошибка!

Чтобы найти самый выгодный способ забирать деньги из собственной компании, необходимо делать расчеты, анализировать сценарии, для каждого конкретного клиента. Огромное количество факторов влияет на конечный результат. Ведь наша цель - получить минимальный общий налог для клиента, то есть его личный налог + корпоративный налог его компании должны стремится к нулю.

Давайте разберёмся.
У владельца корпорации в Канаде обычно есть два основных способа забирать деньги из своей компании: зарплата и дивиденды. И эти два сценария фантастически различаются с точки зрения налогов.
🔹 Когда компания получает хорошую прибыль
Зарплата владельца является расходом компании. Она уменьшает прибыль, а значит, и корпоративный налог.
Конечно, на зарплату начисляются обязательные отчисления. Но иногда экономия на корпоративном налоге оказывается выгоднее этих дополнительных расходов, особенно если личный подоходный налог владельца невысокий.
🔹 А если компания заканчивает год с убытком?
Допустим, весь год вы платили себе зарплату и обязательные взносы, а в конце выяснилось: компания почти ничего не заработала.
Какой корпоративный налог мы уменьшили этой зарплатой? Никакой — ведь налогооблагаемой прибыли нет!
Убыток можно перенести на будущие годы, но взносы уже уплачены.
А ведь можно было рассмотреть дивиденды!
На дивиденды не начисляются обычные зарплатные взносы. При этом они облагаются личным подоходным налогом, размер которого зависит от общей налоговой ситуации владельца.
🔹 Так как же получать деньги из своей компании в течение года?
Вы можете брать деньги из компании по мере необходимости, не назначая себе заранее фиксированную ежемесячную зарплату.
Сегодня вам нужно 2 000 $, в следующем месяце 5 000 $, а потом два месяца вообще ничего.
В бухгалтерии такие суммы можно учитывать как займы акционеру (avances à l'actionnaire).
К концу финансового года бухгалтер видит прибыль и расходы компании, ваши снятия денег и другие личные доходы.
И вот теперь мы рассчитываем несколько сценариев:
— Что выгоднее, если оформить полученные деньги как зарплату?
— А если выплатить дивиденды?
— Может быть, оптимальным будет сочетание зарплаты и дивидендов?
После расчётов выбираем наиболее выгодный вариант и оформляем соответствующие выплаты с соблюдением налоговых правил и сроков.
А что происходит с деньгами, которые вы уже взяли?
Допустим, за год вы получили из компании 40 000 $ в виде займов акционеру, то есть вам самому.
По результатам налогового планирования мы решили выплатить вам дивиденды на 40 000 $.
Компания объявляет дивиденды, и возникает встречное обязательство: компания должна вам 40 000 $, а вы должны компании те же 40 000 $.
Мы проводим взаимозачёт. Деньги никуда дополнительно переводить не нужно, а задолженность акционера погашается.
Если же выгоднее зарплата, действует аналогичный принцип, только необходимо учесть обязательные удержания и взносы.
🔹 В чём же главная идея?
Не нужно заранее решать, что весь год вы будете получать исключительно зарплату, когда ещё неизвестно, каким окажется финансовый результат компании.
✅ И самое главное:
Задача бухгалтера — не просто механически рассчитывать вам зарплату каждый месяц.
Его задача — помочь вам законным способом минимизировать общую налоговую нагрузку: и корпоративную, и личную.
Потому что вести бухгалтерию и заниматься налоговым планированием — далеко не одно и то же!
_____________________________
💰 Soyez vigilants ! Votre comptable ne devrait JAMAIS vous imposer un salaire mensuel de votre propre société !

Je rencontre très souvent la même situation : une personne constitue sa société et son comptable lui propose immédiatement un salaire fixe de 3 000 $ ou 4 000 $ par mois.

Et ensuite, chaque mois, sa société lui verse ce salaire et paie d'importantes cotisations et retenues aux autorités fiscales.

Tout cela sans calculs, sans planification fiscale, sans tenir compte des différences entre les taux d'imposition. Simplement parce que c'est plus facile pour le comptable.

C'est une énorme erreur !

Pour trouver la façon la plus avantageuse de retirer de l'argent de sa propre société, il faut faire des calculs et comparer différents scénarios pour chaque client. De nombreux facteurs influencent le résultat final. Notre objectif est de réduire au minimum l'impôt global du client : son impôt personnel et celui de sa société.

Voyons pourquoi.

Au Canada, le propriétaire d'une société dispose généralement de deux façons principales de se rémunérer : le salaire et les dividendes. Et leurs conséquences fiscales sont radicalement différentes.

🔹 Lorsque la société réalise de bons bénéfices

Le salaire du propriétaire constitue une dépense déductible pour la société. Il réduit donc son bénéfice imposable et son impôt.

Bien sûr, le salaire entraîne des cotisations sociales obligatoires. Mais parfois, l'économie d'impôt de la société dépasse ces coûts supplémentaires, surtout si l'impôt personnel du propriétaire est peu élevé.

🔹 Et si la société termine l'année avec une perte ?

Imaginez : toute l'année, vous vous êtes versé un salaire et avez payé les cotisations obligatoires. Mais à la fin de l'exercice, votre société n'a pratiquement rien gagné.

Quel impôt de société avez-vous économisé grâce à ce salaire ? Aucun, puisqu'il n'y a pas de bénéfice imposable !

La perte pourra éventuellement être reportée, mais les cotisations ont déjà été payées.

Alors que les dividendes auraient pu être plus avantageux !

Les dividendes ne sont pas soumis aux cotisations sociales habituelles sur les salaires. Ils sont toutefois imposables personnellement, selon la situation fiscale de l'actionnaire.

🔹 Alors, comment retirer de l'argent de sa société pendant l'année ?

Vous pouvez retirer de l'argent selon vos besoins, sans vous attribuer à l'avance un salaire mensuel fixe.

Vous avez besoin de 2 000 $ ce mois-ci, de 5 000 $ le mois suivant, puis de rien pendant deux mois ?

En comptabilité, ces montants peuvent être inscrits comme avances à l'actionnaire.

À la fin de l'exercice financier, votre comptable connaît les bénéfices, les dépenses, les sommes retirées et vos autres revenus personnels.

C'est à ce moment qu'il peut comparer plusieurs scénarios :

— Est-il préférable de vous verser un salaire ?

— Les dividendes seraient-ils plus avantageux ?

— Ou une combinaison des deux ?

Nous choisissons ensuite la solution la plus avantageuse et effectuons les opérations nécessaires en respectant les règles et les délais fiscaux.

Et que deviennent les sommes déjà retirées ?

Prenons un exemple.

Pendant l'année, vous avez retiré 40 000 $ de votre société sous forme d'avances à l'actionnaire.

Après notre analyse fiscale, nous décidons de vous attribuer 40 000 $ en dividendes.

La société déclare les dividendes. Elle vous doit donc 40 000 $, tandis que vous lui devez exactement la même somme.

Nous effectuons une compensation comptable. Aucun transfert bancaire supplémentaire n'est nécessaire et votre dette envers la société est réglée.

Si le salaire est plus avantageux, le principe est similaire, mais il faut tenir compte des retenues à la source et des cotisations obligatoires.

🔹 Quelle est donc l'idée principale ?

Pourquoi décider dès le début de l'année de vous verser uniquement un salaire, alors que vous ne connaissez pas encore les résultats financiers de votre société ?

✅ Et surtout :

Le rôle de votre comptable ne consiste pas simplement à calculer mécaniquement votre salaire chaque mois.

Son rôle est de vous aider à réduire légalement votre charge fiscale globale, tant personnelle que corporative.

Parce que tenir une comptabilité et faire de la planification fiscale, ce n'est vraiment pas la même chose !

10/20/2026

**La version francaise est ci-dessous
Остеопаты, натуропаты, гомеопаты и фитотерапевты: с 2026 года налоговой экономии больше нет
Если вы пользуетесь услугами остеопата, натуропата, гомеопата или фитотерапевта, то с 2026 года их чеки для налоговой декларации можете выбрасывать. Эти расходы больше не дают права на медицинский налоговый кредит даже в Квебеке.

По этому поводу было много вопросов — в том числе от самих специалистов. Поэтому объясню, что именно изменилось. Если вам, как специалисту в этой сфере, будет нужно больше информации, позвоните мне 514-991-5504 и мы обсудим эти изменения.

До 2026 года существовала довольно любопытная разница между федеральной и квебекской декларациями.

На федеральном уровне расходы на услуги этих четырёх категорий специалистов в Квебеке медицинскими расходами не признавались.

А Квебек их признавал. Ещё в 2005 году в квебекское налоговое законодательство специально внесли исключение и разрешили учитывать услуги:

• остеопатов;
• натуропатов;
• гомеопатов;
• фитотерапевтов.

Причём разрешили их несмотря на то, что деятельность этих специалистов в Квебеке не регулируется профессиональным орденом — ordre professionnel.

С 1 января 2026 года это исключение отменили.

Теперь правительство Квебека решило вернуться к общему принципу: для налоговых целей медицинским специалистом должен признаваться профессионал, деятельность которого официально регулируется в соответствии с законодательством провинции.

А у остеопатов, натуропатов, гомеопатов и фитотерапевтов в Квебеке такого профессионального ордена пока нет.

Поэтому теперь ситуация очень простая:

до 2026 года — федералы не принимали, Квебек принимал;

с 2026 года — не принимают ни федералы, ни Квебек.

Отдельно интересная ситуация с остеопатами. Office des professions du Québec ещё в 2022 году дал положительное заключение о создании отдельного профессионального ордена остеопатов. Но на сегодняшний день такого ordre professionnel пока нет. Если он будет создан, налоговые правила в отношении остеопатии в будущем могут снова измениться.

Но вообще про медицинские расходы не забывайте.

Это один из тех немногих налоговых вычетов, которые нам ещё оставили. Сохраняйте счета, рецепты и подтверждения оплаты за врачей, стоматологов, лекарства по рецепту, медицинские процедуры и другие допустимые расходы.

И не выбрасывайте документы только потому, что лечение проходило не в Канаде. Медицинские услуги, полученные в другой стране, тоже могут при определённых условиях давать право на налоговый кредит.

Лечились в США, Европе или где-либо ещё — сохраняйте документы. Разбираться, что именно можно использовать в декларации, будем уже потом.
--------------------------------------------
Ostéopathes, naturopathes, homéopathes et phytothérapeutes : à compter de 2026, plus d’économie d’impôt
Si vous consultez un ostéopathe, un naturopathe, un homéopathe ou un phytothérapeute, sachez qu’à compter de 2026, leurs reçus ne vous donneront plus droit à un crédit d’impôt pour frais médicaux, même au Québec.

Il y a eu beaucoup de questions à ce sujet, y compris de la part des professionnels eux-mêmes. Voici donc ce qui a changé. Si, en tant que professionnel dans ce domaine, vous souhaitez obtenir davantage d’information, n’hésitez pas à m’appeler au 514-991-5504 et nous pourrons discuter de ces changements.

Avant 2026, il existait une différence importante entre la déclaration fédérale et la déclaration du Québec.

Au fédéral, les frais payés à ces quatre catégories de professionnels au Québec n’étaient pas admissibles comme frais médicaux.

Le Québec, lui, les acceptait. Depuis 2005, une exception particulière permettait de réclamer les frais payés à :

• des ostéopathes;
• des naturopathes;
• des homéopathes;
• des phytothérapeutes.

Cette exception existait même si ces professions ne sont pas encadrées par un ordre professionnel au Québec.

À compter du 1er janvier 2026, cette exception est supprimée.

Le gouvernement du Québec revient donc au principe général selon lequel, pour qu’un professionnel soit reconnu aux fins du crédit d’impôt pour frais médicaux, son activité doit être officiellement encadrée par la législation professionnelle applicable.

Or, au Québec, les ostéopathes, naturopathes, homéopathes et phytothérapeutes ne sont toujours pas membres d’un ordre professionnel reconnu.

La situation devient donc très simple :

avant 2026 : le fédéral refusait, le Québec acceptait;

à compter de 2026 : ni le fédéral ni le Québec ne les acceptent.

Le cas des ostéopathes demeure toutefois intéressant. L’Office des professions du Québec s’est déjà montré favorable à la création d’un ordre professionnel pour les ostéopathes. Si un tel ordre est créé un jour, les règles fiscales pourraient de nouveau évoluer.

Mais surtout, n’oubliez pas les autres frais médicaux.

Ils peuvent encore représenter une économie fiscale réelle. Conservez vos factures, ordonnances et preuves de paiement pour les médecins, dentistes, médicaments sur ordonnance, traitements et autres dépenses admissibles.

Et ne jetez pas vos documents simplement parce que les soins ont été reçus à l’extérieur du Canada.

Des frais médicaux engagés aux États-Unis, en Europe ou ailleurs peuvent, sous certaines conditions, être admissibles au crédit d’impôt.

Si vous avez reçu des soins à l’étranger, gardez donc tous les documents. Nous verrons ensuite ce qui peut réellement être réclamé dans votre déclaration.

10/13/2026

История о беспечности: как продать акции своей компании за 200 тысяч, и потом потерять дом за долги.
Несколько лет назад трое партнёров вели совместный бизнес. Компания работала, развивалась, брала кредиты.
В какой-то момент отношения между партнёрами окончательно испортились. Один из акционеров, назовем его Мистер Вант, решил уйти. В 2024 он продал свои акции оставшимся партнёрам за 200 000$. По договору деньги должны были выплачиваться частями в течение нескольких лет. И он практически забыл об этой компании: продал акции, вышел из компании, больше никаких общих дел с бывшими партнёрами.
Увы, он не знал, что все только начинается.
Через год после этой сделки его старая компания объявляет банкротство. Двое оставшихся акционеров также объявляют личное банкротство.
НО! Бизнес не исчез, бизнес фактически продолжает существовать под прежним названием, но уже через другую компанию. Банкротство мошенническое, все было подготовлено заранее: новая компания куда перевели весь бизнес, трасты у двух оставшихся акционеров, в которые они спрятали все свое имущество.
Получается любопытная ситуация: старая компания обанкротилась, её владельцы тоже, но коммерческая деятельность продолжается и личное имущество не затронуто.
То есть одни участники могут сохранить возможность продолжать бизнес, несмотря на банкротство прежней компании.
А что же наш продавец акций, наш Мистер Вант?
Для него начинается настоящая финансовая катастрофа.
Во-первых, свои 200 000$ за акции он уже никогда не получит.
Кроме того, четыре года назад компания получила кредит в банке. И все партнёры подписали личное солидарное поручительство. Это означает, что банк может потребовать всю сумму долга с одного поручителя.
И вот здесь была допущена роковая ошибка.
Когда Мистер Вант продавал акции, он не позаботился о том, чтобы банк официально освободил его от личного поручительства.
Он перестал быть акционером. Перестал участвовать в управлении. Перестал получать доход от этого бизнеса.
Но его подпись под банковской гарантией никуда не исчезла.
Проходит время.
Компания банкротится. Другие поручители тоже банкротятся, и взыскать с них деньги крайне сложно.
А у Мистера Ванта есть дом в собственности. Логика банка простая: у остальных по банкротству долги аннулируются, а у этого поручителя можно отобрать дом.
Сегодня банк уже начал процедуру взыскания.
И получается совершенно невероятная арифметика:
200 000 $ — деньги, которые он должен был получить за проданные акции, он не получит.
300 000 $ — долг бывшей компании, который теперь требует с него банк.
Собственный дом — имущество, которым он рискует из-за поручительства, подписанного много лет назад.
И всё это при том, что человек давно вышел из бизнеса.
А коммерческая деятельность под старым названием продолжается в другой юридической структуре.
И все эти финансовые последствия для бывшего акционера уже совершенно реальны: банк начал процедуру изъятия дома.
Тут можно сказать только одно:
Продав свой бизнес, вы НЕ избавляетесь автоматически от всех обязательств своей бывшей компании.
Если вы подписывали личные гарантии по банковским кредитам, лизингу или другим обязательствам, они могут продолжать действовать даже после вашего выхода из бизнеса.
При продаже акций необходимо отдельно договариваться с банком об освобождении от поручительства. Договорённости между акционерами сами по себе банк не связывают.
Кроме того: важно заранее позаботится о защите личного имущества.
Семейные трасты и продуманная структура владения активами могут быть полезными инструментами для защиты и организации имущества на будущее. Но всё это нужно делать заранее, законно и с пониманием существующих обязательств.
Траст не волшебная палочка: нельзя просто переписать имущество, чтобы оно стало недоступным кредиторам по уже существующим долгам.
Можно быть прекрасным специалистом в своём деле, построить бизнес, заработать деньги, купить дом. А потом потерять всё из-за одного документа, подписанного несколько лет назад.
Поэтому думайте не только о том, сколько можете заработать, но и о том, чем лично вы рискуете, когда ставите свою подпись.
И если продаёте бизнес — проверяйте не только то, сколько вам должны заплатить, но и какие долги могут остаться за вами. Вот такая страшная история из реальной жизни.
_____________________________________

Histoire d’insouciance : vendre ses actions pour 200 000 $… et risquer ensuite de perdre sa maison à cause des dettes de l’entreprise.
Il y a quelques années, trois associés exploitaient une entreprise ensemble. La société fonctionnait, se développait et contractait des emprunts pour financer ses activités.
À un certain moment, les relations entre les associés se sont complètement détériorées. L’un d’eux — appelons-le M.Vent — a décidé de quitter l’entreprise.
En 2024, il a vendu ses actions aux deux autres associés pour 200 000 $. Selon l’entente, le prix devait lui être payé par versements sur plusieurs années.
Pour lui, l’histoire était pratiquement terminée : actions vendues, entreprise quittée, plus aucun projet commun avec ses anciens partenaires.
Malheureusement, il ignorait que le plus difficile ne faisait que commencer.
Environ un an après la transaction, son ancienne société déclare faillite. Les deux actionnaires restants déclarent également faillite à titre personnel.
Mais l’activité commerciale, elle, ne disparaît pas. Elle continue sous le même nom, mais désormais par l’intermédiaire d’une autre société. Les anciens associés détiennent par ailleurs une partie de leurs actifs dans des fiducies.
On se retrouve donc devant une situation assez particulière : l’ancienne société est en faillite, ses propriétaires aussi, mais l’activité commerciale continue dans une nouvelle structure juridique et certains actifs personnels demeurent détenus séparément.
Et qu’arrive-t-il à notre vendeur d’actions, M. Vent?
Pour lui, c’est le début d’une véritable catastrophe financière.
Premièrement, les 200 000 $ qu’il devait recevoir pour ses actions ne seront vraisemblablement jamais payés.
Mais ce n’est pas le pire.
Quelques années auparavant, la société avait obtenu un prêt bancaire. Tous les associés avaient alors signé un cautionnement personnel solidaire.
Cela signifie que, si la société ne rembourse pas sa dette, la banque peut réclamer la totalité du solde à un seul des cautions.
Et c’est précisément là que l’erreur a été commise.
Lorsque M. Vent a vendu ses actions, il n’a pas obtenu de la banque une libération officielle de son cautionnement personnel.
Il n’était plus actionnaire.
Il ne participait plus à la gestion.
Il ne recevait plus aucun revenu de cette entreprise.
Mais sa signature au bas de la garantie bancaire, elle, était toujours parfaitement valable.
Le temps passe.
La société fait faillite. Les autres cautions font également faillite et le recouvrement auprès d’eux devient extrêmement difficile.
M. Vent, lui, possède une maison.
La logique de la banque est simple : les autres débiteurs sont insolvables, mais lui demeure propriétaire d’un actif important et il a personnellement garanti la dette.
Aujourd’hui, la banque a déjà entrepris des démarches de recouvrement pouvant mettre sa maison en jeu.
Et l’arithmétique devient assez spectaculaire :
200 000 $ — le prix de vente de ses actions qu’il ne recevra probablement jamais.
300 000 $ — la dette de son ancienne société que la banque lui réclame maintenant.
Sa maison — l’actif personnel qu’il risque à cause d’un cautionnement signé plusieurs années auparavant.
Et tout cela alors qu’il a quitté l’entreprise depuis longtemps.
Pendant ce temps, l’activité commerciale continue sous l’ancien nom, mais dans une autre structure juridique.
Les conséquences financières pour l’ancien actionnaire, elles, sont bien réelles.
La conclusion est simple.
Vendre vos actions ne vous libère PAS automatiquement des obligations que vous avez personnellement garanties pour votre ancienne société.
Si vous avez signé des garanties personnelles relativement à un prêt bancaire, un crédit-bail, un bail commercial ou une autre obligation, elles peuvent continuer à vous suivre bien après votre départ de l’entreprise.
Lors d’une vente d’actions, il faut donc négocier séparément avec le créancier afin d’obtenir une libération écrite du cautionnement. Une entente entre actionnaires ne lie pas automatiquement la banque.
Autre point essentiel : il faut penser à l’avance à la protection de son patrimoine personnel.
Les fiducies familiales et une structure de détention d’actifs bien planifiée peuvent être des outils utiles pour organiser et protéger le patrimoine à long terme. Mais ces structures doivent être mises en place à l’avance, légalement et en tenant compte des obligations déjà existantes.
Une fiducie n’est pas une baguette magique permettant de transférer des biens pour les soustraire à des créanciers lorsqu’une dette existe déjà.
On peut être excellent dans son métier, bâtir une entreprise, gagner de l’argent, acheter une maison… puis mettre tout cela en danger à cause d’un seul document signé plusieurs années auparavant.
Pensez donc non seulement à ce que vous pouvez gagner, mais aussi à ce que vous engagez personnellement lorsque vous apposez votre signature.
Et lorsque vous vendez une entreprise, ne vérifiez pas uniquement combien on doit vous payer.
Vérifiez aussi quelles dettes pourraient, elles, continuer à vous suivre.
Voilà une histoire bien réelle — et malheureusement très coûteuse.

10/05/2026

**La version francaise est ci-dessous

🏠 Впервые с 2026 года: taxe de bienvenue / welcome tax можно частично вернуть через личную налоговую декларацию
До 2026 года taxe de bienvenue / welcome tax была просто муниципальным платежом. Вы покупали недвижимость, муниципалитет выставлял счёт, вы его оплачивали — и на этом всё заканчивалось. Никакого возврата этой суммы не предусматривалось, и к вашей личной налоговой декларации этот расход отношения не имел.
Впервые с 2026 года ситуация изменилась. Правительство Квебека ввело новый crédit d’impôt remboursable pour accès à la propriété — возвратный налоговый кредит, который при соблюдении определённых условий позволяет вернуть через личную налоговую декларацию часть уплаченной taxe de bienvenue / welcome tax. Максимальная сумма кредита составляет 5 875 $.
Основные условия получения этого возврата: недвижимость должна быть приобретена в 2026 году как ваше основное место жительства. Как правило, речь идёт о покупке первого жилья: ни вы, ни ваш супруг не должны были владеть жильём, в котором вы проживали, в установленный законом предыдущий период — для покупки в 2026 году проверяется период начиная с 1 января 2022 года и до дня, предшествующего покупке. Кроме того, taxe de bienvenue / welcome tax должна быть полностью оплачена.
💰 Для недвижимости стоимостью свыше 750 000 $ кредит постепенно уменьшается, а при 1 000 000 $ и выше за дом он становится равен нулю.
Важно понимать: это именно возвратный налоговый кредит, а не уменьшение вашего налогооблагаемого дохода. То есть при наличии права на кредит деньги могут быть фактически возвращены налогоплательщику через квебекскую личную декларацию или напрямую уменьшат его налог к уплате. Для заявления кредита используется форма TP-752.HA
📌 Поэтому, если в 2026 году вы приобрели первое жильё и оплатили taxe de bienvenue / welcome tax, не забудьте в марте–апреле передать вашему бухгалтеру муниципальный счёт и подтверждение его оплаты.
До сих пор этот документ после оплаты можно было просто сохранить вместе с документами на недвижимость. Начиная с декларации за 2026 год он может принести вам возврат в несколько тысяч долларов.
https://www.revenuquebec.ca/fr/citoyens/credits-dimpot/credit-dimpot-pour-acces-a-la-propriete-remboursement-de-la-taxe-de-bienvenue/avez-vous-droit-au-credit-dimpot-pour-acces-a-la-propriete/
_________________________________
🏠 Pour la première fois à compter de 2026 : une partie de la taxe de bienvenue peut être récupérée dans votre déclaration d'impot personnel.

Jusqu’en 2026, la taxe de bienvenue était simplement une dépense municipale. Vous achetiez une propriété, la municipalité vous transmettait un compte, vous le payiez — et l’histoire s’arrêtait là. Aucun remboursement n’était prévu et cette dépense n’avait aucun lien avec votre déclaration de revenus personnelle.

À compter de 2026, la situation change. Le gouvernement du Québec a instauré un nouveau crédit d’impôt remboursable pour accès à la propriété qui permet, sous certaines conditions, de récupérer dans la déclaration de revenus une partie de la taxe de bienvenue payée. Le crédit maximal peut atteindre 5 875 $.

Les principales conditions sont les suivantes : la propriété doit être acquise en 2026 et devenir votre lieu principal de résidence. En règle générale, il doit s’agir de l’achat d’une première propriété : ni vous ni votre conjoint ne devez avoir été propriétaires d’un logement que vous occupiez au cours de la période prévue par la loi. Pour une acquisition effectuée en 2026, la période examinée commence le 1er janvier 2022 et se termine la veille de l’acquisition. De plus, la taxe de bienvenue doit avoir été entièrement payée.

Lorsque la valeur servant au calcul du droit de mutation dépasse 750 000 $, le crédit commence à diminuer progressivement. À partir de 1 000 000 $ aucun crédit n’est accordé.

Il est important de comprendre qu’il s’agit d’un crédit d’impôt remboursable, et non d’une simple réduction du revenu imposable. Si vous y avez droit, le crédit peut donc vous être versé sous forme de remboursement ou réduire directement votre solde d’impôt à payer.

Le crédit est demandé au moyen du formulaire TP-752.HA.

📌 Si vous avez acheté une première propriété en 2026 et payé la taxe de bienvenue, n’oubliez pas de transmettre à votre comptable, au moment de préparer vos déclarations en mars ou en avril, le compte de la municipalité ainsi que la preuve de paiement.

Jusqu’à maintenant, une fois la taxe payée, ce document pouvait simplement être classé avec les autres documents relatifs à la propriété.

À compter de la déclaration de revenus de 2026, il pourrait vous permettre de récupérer plusieurs milliers de dollars.

10/03/2026

**La version francaise est ci-dessous
TOSI – Tax on Split Income
💰 Хотите распределить доход бизнеса между членами семьи и заплатить меньше налогов?
Когда-то это действительно было одной из самых популярных налоговых стратегий.
Представим: один супруг хорошо зарабатывает и находится в высокой налоговой категории. Второй супруг или взрослые дети почти не имеют дохода.
Логика казалась прекрасной: зачем весь доход оставлять у одного человека и платить высокий налог, если можно распределить часть дохода между членами семьи с низкой налоговой ставкой?
И много лет канадские бизнесы именно так и делали.
Но налоговым органам такая арифметика совершенно не понравилась. 😏
С 2018 года законодательство существенно изменили и усилили правила Tax on Split Income (TOSI) — налога на раздробленный доход.
Основной принцип теперь очень простой: доход должен соответствовать реальному участию человека в бизнесе, его работе, вложениям и риску, а не просто тому факту, что у этого члена семьи ниже налоговая ставка.
То есть схема: «У жены почти нет дохода — выплатим ей часть прибыли компании и сэкономим семейные налоги» может закончиться совсем не той экономией, на которую рассчитывали.
Если налоговая признает такой доход искусственно распределённым внутри семьи, он может облагаться по максимальной налоговой ставке, независимо от того, насколько низким был собственный доход получателя.
Особенно внимательно к этим правилам нужно относиться владельцам IT-компаний и врачам, работающим через профессиональные корпорации.
Причина понятна: очень часто основной доход такого бизнеса создаётся непосредственно трудом одного специалиста — программиста, врача, консультанта, — а часть дохода пытаются перенести на супруга или других членов семьи.
📌 Вывод простой.
Низкая налоговая ставка вашего мужа, жены или взрослого ребёнка сама по себе больше не является налоговой стратегией.
Если доход семейного бизнеса распределяется между родственниками, должна существовать реальная экономическая причина, почему именно этот человек получает эти деньги.
Потому что идея «разделим доход между семьёй и каждый заплатит налог по своей низкой ставке» была настолько хороша, что правительство Канады давно решило её существенно ограничить.
🎥 На эту тему будет отдельный подробный ролик на нашем YouTube-канале. В правилах TOSI много деталей, исключений и нюансов, поэтому их лучше разобрать отдельно и спокойно, на конкретных примерах.
________________________________________
TOSI – Tax on Split Income
💰 Vous voulez répartir le revenu de votre entreprise entre les membres de votre famille pour payer moins d’impôt?
Pendant longtemps, c’était une stratégie très populaire.
Imaginons qu’un conjoint gagne très bien sa vie et se trouve dans une tranche d’imposition élevée, tandis que l’autre conjoint — ou les enfants adultes — ont peu ou pas de revenus.
La logique semblait parfaite :
pourquoi laisser tout le revenu entre les mains d’une seule personne et payer beaucoup d’impôt, alors qu’on peut en transférer une partie aux membres de la famille qui ont un taux d’imposition beaucoup plus faible?
Pendant des années, de nombreuses entreprises canadiennes ont utilisé ce type de planification.
Mais cette arithmétique plaisait beaucoup moins aux autorités fiscales. 😏
Depuis 2018, les règles ont été considérablement resserrées avec l’impôt sur le revenu fractionné — IRF (Tax on Split Income — TOSI).
Le principe est maintenant assez simple :
le revenu versé à un membre de la famille doit correspondre à sa participation réelle dans l’entreprise — son travail, son investissement, son risque économique — et non simplement au fait qu’il bénéficie d’un taux d’imposition plus faible.
Autrement dit, la stratégie :
« Ma conjointe a très peu de revenus; versons-lui une partie du revenu de la société et réduisons l’impôt familial »
peut produire exactement le résultat inverse.
Si les autorités fiscales considèrent que le revenu a été artificiellement fractionné entre les membres de la famille, il peut être imposé au taux marginal maximal, même si le bénéficiaire a par ailleurs très peu de revenus.
⚠️ Ces règles sont particulièrement importantes pour les propriétaires de petites sociétés en informatique et pour les médecins incorporés.
La raison est assez évidente : dans ce type d’entreprise, le revenu est souvent généré principalement par le travail personnel d’un seul professionnel — programmeur, médecin, consultant — alors qu’une partie de ce revenu est versée à un conjoint ou à d’autres membres de la famille.
📌 La conclusion est simple.
Le faible taux d’imposition de votre conjoint, de votre conjointe ou de votre enfant adulte n’est plus, à lui seul, une stratégie fiscale.
Si le revenu d’une entreprise familiale est réparti entre plusieurs membres de la famille, il doit exister une véritable justification économique expliquant pourquoi cette personne reçoit ce revenu.
Parce que l’idée de « répartir le revenu dans la famille pour que chacun paie de l’impôt à son faible taux » était tellement avantageuse que le gouvernement du Canada a depuis longtemps décidé d’en limiter sérieusement l’utilisation.
🎥 Nous préparerons également une vidéo détaillée sur notre chaîne YouTube consacrée à l’IRF/TOSI, car les règles comportent de nombreux détails, exceptions et situations particulières qu’il est impossible d’expliquer correctement dans une courte publication Facebook.

Adresse

100/4494 Desserte S D’autoRoute 440 Ouest
Laval, QC
H7T2P7

Site Web

https://svstoptax.com/

Notifications

Soyez le premier à savoir et laissez-nous vous envoyer un courriel lorsque SV Taxes & Accounting publie des nouvelles et des promotions. Votre adresse e-mail ne sera pas utilisée à d'autres fins, et vous pouvez vous désabonner à tout moment.