Bilanzbuchhaltung Tamara Krutsch

04/06/2024

Handwerkerbonus beantragen

Für Arbeitsleistungen im Zusammenhang mit Renovierung, Erhaltung, Schaffung und Erweiterung von im Inland privat genutztem Wohn- und Lebensbereich.

Gefördert wird nur die reine Arbeitsleistung. Höhe der Förderung -> 20% der förderbaren Kosten (von mind. € 250,00 ohne Umsatzsteuer bis max.€ 10.000,00 ohne Umsatzsteuer im Jahr 2024)

Pro Kalenderjahr und Förderwerber kann maximal ein Förderantrag gestellt werden. (aber Antrag mit mehreren Rechnungen möglich)

28/12/2023

Auf der "TO DO LISTE" bis Sonntag ....

Arbeitnehmerveranlagung für Kalenderjahre einschließlich 2018 noch bis 31.12.2023 beantragen.

28/12/2023

Bitte nicht auf den signierten Jahresbeleg bei der Registrierkasse vergessen (ausdrucken, prüfen und aufbewahren)

Die Überprüfung des signierten Jahresbeleges ist verpflichtend (bis spätestens 15. Februar des Folgejahres) und kann manuell mit der BMF Belegcheck-App oder automatisiert durch Ihre Registrierkasse durchgeführt werden.

Weiters laufend zu beachten:

Zumindest vierteljährlich ist eine Sicherung des DEP (Datenerfassungsprotokoll) oder „Kassenjournal“ auf einem elektronischen, externen Medium unveränderbar vorzunehmen. Jeder Sicherung unterliegt wiederum der gesetzlichen Aufbewahrungsfrist!

08/12/2023

Tipps und Tricks rund um die Buchhaltung – 8 Dezember 2023

Um gut ausgebildete MitarbeiterInnen mit Motivation zu finden und zu halten sind oft Überlegungen und Anreize notwendig.

Im Jahr 2023 gibt es noch die Motivation der Teuerungsprämie ….

• bis € 2.000,00 pro Jahr ohne Voraussetzung
• weitere € 1.000,00 Gruppenkriterium oder lohngest. Vorschrift
• Gewinnbeteiligung und Teuerungsp. bis € 3.000,00 pro Jahr
• Vorteil: von allen Abgaben befreit.

06/12/2023

Tipps und Tricks rund um die Buchhaltung – 6 Dezember 2023

Im ORF-Beitrags-Gesetz 2024 ist auch die Erhebung eines ORF-Beitrages für Unternehmen geregelt.
Jeder Unternehmer hat je Gemeinde, in der zumindest eine Betriebsstätte liegt, für die der Unternehmer im vorangegangenen Kalenderjahr Kommunalsteuer entrichten musste, den ORF-Beitrag zu entrichten. Unternehmer, die keine Kommunalsteuer zu entrichten haben, haben daher auch keinen ORF-Beitrag zu entrichten.
Bemessungsgrundlage ist die Summe der Arbeitslöhne im Sinne des Kommunalsteuergesetzes, die im vorangegangenen Kalenderjahr an Dienstnehmer der in der Gemeinde gelegenen Betriebsstätten gewährt worden sind.
Der Beginn der Beitragspflicht (Anmeldung) und das Ende der Beitragspflicht (Abmeldung) sowie eine Änderung der persönlichen Daten sind vom Beitragsschuldner zu melden. Kommt man den Meldepflichten des ORF-Beitragsgesetzes nicht nach, so drohen Strafen bis zu € 2.180,00.
www.gis.at.

05/12/2023

Tipps und Tricks rund um die Buchhaltung – 5 Dezember 2023

Wichtig - in den nächsten 24 Tagen an die Sonderausgaben denken!

Kirchenbeitrag bezahlen
An Kirchenbeitrag können Sie bis zu 400 Euro absetzen. Und zwar auch dann, wenn Sie für Partner oder Kinder bezahlen.

Öko-Förderantrag stellen
Ab 2022 kann man einen Pauschalbetrag in Höhe von 800 Euro pro Jahr für thermisch-energetische Sanierung und 400 Euro für Heizkesseltausch absetzen. Voraussetzung ist, dass dafür eine Bundesförderung gewährt wird und dass die Ausgaben nach Abzug der Kosten 4.000 Euro (Sanierung) bzw. 2.000 Euro (Kesseltausch) übersteigen. Die Pauschale kann erstmalig im Jahr der Auszahlung der Förderung und in den weiteren vier Jahren abgesetzt werden. Die Daten werden automatisch an das Finanzamt gemeldet.

Spenden
Spenden sind bis zu 10% des laufenden Gewinns oder 10% der Einkünfte des laufenden Jahres absetzbar. Der Spendenempfänger muss aber auf der Spendenliste stehen: http://service.bmf.gv.at/Service/allg/spenden/show_mast.asp

04/12/2023

Tipps und Tricks rund um die Buchhaltung – 4 Dezember 2023

Schenkungsmeldung nicht vergessen

Weihnachten ist das Fest des Schenkens. Man zahlt zwar keine Schenkungssteuer mehr, muss aber wertvolle Geschenke dem Finanzamt melden. Bei nahen Angehörige muss man eine Meldung machen, wenn man mehr als 50.000 Euro innerhalb eines Jahres schenkt. Bei Fremden beträgt die Grenze 15.000 Euro innerhalb von fünf Jahren. Ausnahme: Wer ein Grundstück schenkt, muss nichts melden.

Das Finanzamt verlangt die Meldung innerhalb von drei Monaten und verpflichtet den Geber und den Nehmer. Wird nicht gemeldet, droht eine Strafe bis zu 10% der Schenkung.

31/10/2023

Gründen einer GmbH soll zukünftig einfacher werden

Das Gesellschaftsrechts-Änderungsgesetz 2023 plant die Herabsetzung des Mindeststammkapitals der GmbH und eine neue Gesellschaftsform, welche sich „Flexible Kapitalgesellschaft“ nennt.
Inhaltlich soll das Mindeststammkapital der GmbH von derzeit 35.000 auf 10.000 € gesenkt werden, was bisher nur für gründungsprivilegierte GmbHs in den ersten zehn Jahren möglich war.
Die Mindestkörperschaftssteuer beträgt für alle GmbHs € 125,00 pro Quartal. Bei der Ökosozialen Steuerreform im Jahre 2022 wurde eine Herabsetzung der KÖSt von 25% auf 23% für das Jahr 2024 beschlossen.

01/09/2023

Dienstfahrräder

Elektrische und normale Dienstfahrräder für den dienstlichen als auch privaten Gebrauch werden immer beliebter. Steuerlich ist es interessant.

Fahrräder sind eine umweltfreundliche Möglichkeit, Mitarbeiter in ihrer Mobilität zu unterstützen und steuerlich davon zu profitieren. Dabei ist es egal, ob das Fahrrad mit Elektromotor oder mit Muskelkraft angetrieben wird.

Anschaffung durch den Arbeitgeber
Beim Kauf eines Fahrrades für Mitarbeiter steht der volle Vorsteuerabzug zu.
Der Arbeitgeber kann das Dienstfahrrad über die Nutzungsdauer von zumeist fünf Jahren absetzen. Außerdem kann das Fahrrad für den Öko-Investitionsfreibetrag IFB genutzt werden, was einen zusätzlichen Absetzbetrag von 15 Prozent bringt. Wenn die Anschaffungskosten 1.000 Euro ohne Umsatzsteuer nicht übersteigen, kann man die Kosten auch sofort abschreiben, dann ist aber der IFB nicht möglich.
Für das Dienstrad muss der Arbeitgeber auch keine Lohnnebenkosten und Arbeitgeberbeiträge zur SV bezahlen.
Nutzt die Unternehmerin das Fahrrad selbst, so steht, sofern überwiegend betrieblich genutzt, nur für den betrieblichen Teil die Abschreibung und der IFB zu.

Steuerfrei für den Arbeitnehmer
Für die Nutzung des Bikes für private Zwecke ist kein Sachbezug zu versteuern. Auch das Pendlerpauschale ist nicht beeinträchtigt.
Das macht das Dienst-Fahrrad für Arbeitgeber und Arbeitnehmer sehr attraktiv.

11/08/2023

Seit Dienstag gibt es nun die lang erwartete Möglichkeit einen Antrag für die Energiekostenpauschale zu stellen!

Ansuchen auf Förderungen für die Energiekostenpauschale sind im Zeitraum von 8. August 2023 bis 30. November 2023 unter Verwendung des „Unternehmensserviceportals“ (USP) einzubringen.

Energiekostenpauschale für Unternehmen beantragen. Die Regierung unterstützt mit der Energiekostenpauschale Kleinst- und Kleinunternehmen die Energiekosten zu bewältigen.

29/06/2023

Seit 2022 können 50% der Kosten für Wochen-, Monats- oder Jahreskarten für Massenbeförderungsmittel abgesetzt werden, wenn es sich um eine nicht übertragbare Zeitkarte handelt und wenn die betriebliche Nutzung glaubhaft gemacht wird. Hier reicht es, wenn man nachweisen kann, dass man auch berufliche Termine mit dem Öffi-Ticket bestreitet. Auch die Strecke Wohnung – Arbeitsstätte zählt dazu.
Dies gilt auch für Tickets für die 1. Klasse. Gleiches gilt bei Aufzahlung für die Mitnahme einer anderen Person, eines Fahrrades oder eines Hundes. Aufpreise für z.B. ein Familienticket sind privat veranlasst und daher nicht absetzbar.
Wer die Basis- oder die Kleinunternehmerpauschalierung in Anspruch nimmt, kann zusätzlich das Öffi-Ticket pauschal absetzen, was eine sehr interessante Steuersparmöglichkeit für Pauschalierte darstellt.
In der Umsatzsteuer ist nur die Aufteilung nach dem tatsächlichen Schlüssel in privat und betrieblich erlaubt. Wer keine Aufzeichnungen über betriebliche Fahrten führt, kann für umsatzsteuerliche Zwecke eine vollständige Zuordnung zum Privatvermögen vornehmen und das 50-Prozent-Pauschale vom Bruttobetrag rechnen.

24/05/2023

Besteht eine Pflicht zur Abgabe einer Arbeitnehmerveranlagung?

Die meisten Arbeitnehmer machen ihren „Lohnsteuerausgleich“ freiwillig und gern, wenn ein Guthaben zu erwarten ist.

Bei nachstehenden Tatbeständen MUSS man aber eine Arbeitnehmerveranlagung machen. (egal ob Guthaben oder nicht)
• Bei zwei oder mehrere Dienstverhältnisse bzw Pensionen
• Alleinverdiener- Alleinerzieherabsetzbetrag
• Bezüge von Kranken- und Unfallversicherung, Bundesheer,
• Bezüge von Insolvenzentgeltfond
• Wenn man beim Arbeitgeber einen Freibetragsbescheid abgegeben hat
• Familienbonus-Plus
• Mitarbeitergewinnbet. oder Teuerungsprämie höher als € 3.000,00
• Anti-Teuerungsbonus – wenn Einkommen mehr als € 90.000

Für die verpflichtende Arbeitnehmerveranlagung besteht eine Frist per 30.Juni.
Bei freiwilligen Arbeitnehmerveranlagungen hat man fünf Jahre Zeit diese einzureichen