المستشار الضريبي ETAX

المستشار الضريبي ETAX Contact information, map and directions, contact form, opening hours, services, ratings, photos, videos and announcements from المستشار الضريبي ETAX, Financial service, Cairo.

نحن فريق "المستشار الضريبي ETAX"، جهة متخصصة في تقديم الخدمات الضريبية والمحاسبية والاستشارات المالية باحترافية تامة، مستهدفين تقديم حلول ذكية ومواكبة لأحدث التطورات القانونية والضريبية في مصر.

🧠 ركّز في البزنس…وسيب صداع الضرائب على ETAX 💼📊

📌 مقترح "الصكوك الضريبية" في مصر: 4 فئات تناسب جميع شرائح الممولينأوضح مركز المعلومات ودعم اتخاذ القرار أن وزارة المالية...
13/08/2026

📌 مقترح "الصكوك الضريبية" في مصر: 4 فئات تناسب جميع شرائح الممولين

أوضح مركز المعلومات ودعم اتخاذ القرار أن وزارة المالية اقترحت إصدار صكوك ضريبية يكتتب فيها الممولون، وتُستخدم في سداد الالتزامات الضريبية بعد مرور عام من تاريخ الاكتتاب، مع منح الممولين عائداً معفياً من الضرائب يُضاف إلى قيمة الصك عند السداد.
🔹 فئات الصكوك المقترحة:
تتضمن التغطية إصدار الصكوك بفئات متعددة لتناسب مختلف الممولين (أفراد وشركات):
10 آلاف جنيه
100 ألف جنيه
مليون جنيه
10 ملايين جنيه
🎯 الأهداف والنتائج المرجوة:
توفير السيولة: تعزيز الموارد المتاحة للخزانة العامة عبر الاستفادة مقدماً من جزء من الإيرادات الضريبية المتوقعة.
إدارة الدين العام: خفض تكلفة التمويل وخدمة الدين، وتقليل الاعتماد على أدوات الدين قصيرة الأجل.
كفاءة التحصيل: تحسين مؤشرات الدين والموازنة وتعزيز كفاءة التحصيل الضريبي، مع تطبيقها تدريجياً عبر إصدارات سنوية منظمة.
⚖️ الإطار التشريعي والتنفيذي:
يستند المقترح إلى المادة (115) من قانون الضريبة على الدخل رقم 91 لسنة 2005، والتي تمنح وزير المالية حق إصدار صكوك ضريبية بعائد معفى من الضرائب يحدده الوزير.
سيتم عرض الضوابط والقواعد التنفيذية على الممولين قبل إقرارها رسمياً لضمان مراعاة احتياجاتهم وآرائهم.

👈 مع المستشار الضريبي ETAX انت في أمان.
💡 تابعنا ليصلك كل جديد....


#ضرائب2026

🎯 ملخص تعديلات القوانين الضريبية لعام 2026 📣​صُدرت حزمة من القوانين والتشريعات الضريبية الجديدة (من القانون رقم 148 إلى...
09/08/2026

🎯 ملخص تعديلات القوانين الضريبية لعام 2026 📣

​صُدرت حزمة من القوانين والتشريعات الضريبية الجديدة (من القانون رقم 148 إلى 154 لسنة 2026) الصادرة في 28 يوليو 2026، والتي تهدف إلى تبسيط النظام الضريبي، تخفيف الأعباء الإدارية عن الممولين، ودعم حركة الاستثمار.
​إليكم ملخص أبرز ما جاء في هذه التعديلات:
​1️⃣ قانون رسم تنمية الموارد المالية للدولة (قانون رقم 148 لسنة 2026)
​رسم المغادرة: توحيد فرض رسم بقيمة 100 جنيه عند مغادرة أراضي الجمهورية.
​صناعة الأسمنت: توحيد رسم بقيمة 35 جنيهًا عن كل طن أسمنت يُنتج، مع التزام المصانع بتوريده لمصلحة الضرائب.
​2️⃣ قانون الضريبة على القيمة المضافة (قانون رقم 149 لسنة 2026)
​الآلات والمعدات الطبية: تخفيض سعر الضريبة إلى 5% للتي تُستخدم في إنتاج سلعة أو تأدية خدمة، مع جواز تعليق الضريبة حال استخدامها في الإنتاج الصناعي.
​رد الضريبة: رد الضريبة للرصيد الدائن الذي مر عليه أكثر من 4 فترات متتالية، وتكون 3 أشهر فقط للمشروعات الخاضعة للقانون 6 لسنة 2025 (بدلاً من 6 فترات).
​الغاز الطبيعي: إخضاعه للضريبة بفئة 20 جنيهًا لكل 1000 متر مكعب.
​المقار الإدارية والسلع: إخضاع إيجار أماكن إدارة الأنشطة، والجبس، والصابون، والمنظفات الصناعية المنزلية بالسعر العام.
​الإعفاءات: إعفاء الخدمات المالية للبريد القومي والخدمات المالية غير المصرفية الخاضعة لإشراف البنك المركزي.
​3️⃣ قانون الإجراءات الضريبية الموحد (قانون رقم 150 لسنة 2026)
​الدفاتر المحاسبية: الالتزام بمسك السجلات والدفاتر المنتظمة يدوياً أو إلكترونياً طبقاً لقانون التجارة.
​البطاقة الضريبية المؤقتة: إمكانية إصدار بطاقة مؤقتة لمدة 8 أشهر لاستكمال إجراءات التأسيس فقط، ولا تُستخدم في إصدار فواتير أو إيصالات إلكترونية.
​4️⃣ قانون ضريبة الدخل (قانون رقم 151 لسنة 2026)
​الديون المعدومة: تقليص فترة خصمها إلى 12 شهرًا بدلاً من 18 شهرًا من تاريخ الاستحقاق. واستثناء الديون التي لا تتجاوز 10,000 جنيه من إجراءات الاستيفاء (بشرط ألا تتجاوز 1% من رصيد المدينين).
​التصرفات العقارية: تحديد الضريبة بنسبة 2.5% ثابتة دون زيادة بغض النظر عن تكرار البيع (ما لم يصل لدرجة الاحتراف التجاري)، مع إعفاء كامل للتصرفات بين الأزواج والأصول والفروع.
​حوافز البورصة:
​إعفاء أرباح الأسهم المقيدة وعوائد السندات غير الحكومية المقيدة بالبورصة من ضريبة الدخل.
​منح الشركات التي تطرح أسهمها بالبورصة خصمًا ضريبيًا 15% من الضريبة المستحقة بالإقرار لمدة 3 سنوات.
​المشروعات الصغيرة: الاستفادة من النظام الضريبي المبسط (وفق المادة الثالثة من قانون 30 لسنة 2023) للمنشآت التي لا يتجاوز حجم أعمالها 10 ملايين جنيه عن الفترات من يناير 2022 حتى قبل مارس 2025.
​اعتمادات إضافية: اعتماد المساهمة التكافلية للتأمين الصحي ضمن المصروفات المعتمدة ضريبيًا.
​5️⃣ قانون إنهاء المنازعات الضريبية (قانون رقم 152 لسنة 2026)
​تجديد العمل بالقانون واستمرار اللجان اللبت في الطلبات المقدمة، وفتح باب تقديم طلبات إنهاء المنازعات الضريبية حتى 31 ديسمبر 2026.
​6️⃣ قانون ضريبة الدمغة (قانون رقم 153 لسنة 2026)
​تعاملات البورصة: فرض ضريبة دمغة بنسبة 0.5 في الألف يتحملها كل من البائع والمشتري (وتخفض إلى 0.25 في الألف لعمليات البيع والشراء في ذات اليوم).
​الإعفاءات: إعفاء نشاط "صانع السوق" وصناديق الاستثمار المقيدة واستبعاد بيع الأوراق المالية غير المقيدة من ضريبة الدمغة (واكتفائها بضريبة الدخل).
​7️⃣ أيلولة أرباح شركات الدولة (قانون رقم 154 لسنة 2026)
​إلزام الشركات المملوكة للدولة أو الأشخاص العامة بتجنيب 5% من صافي الأرباح القابلة للتوزيع، و4% للشركات التي تساهم فيها الدولة بأكثر من 50%، وتحويلها كإيراد ضريبي للخزانة العامة خلال 4 أشهر من نهاية السنة المالية.
​📌 تاريخ النفاذ: يسري العمل بمعظم هذه القوانين اعتباراتً من 29 يوليو 2026 (اليوم التالي للنشر في الجريدة الرسمية).

👈 تابعنا ليصلك كل جديد......

#ضرائب2026

📌 هل يجوز لمصلحة الضرائب الحجز على الأموال الخاصة للشركاء أو المساهمين سداداً لديون الشركة الضريبية؟👈سؤال يتردد كثيراً ب...
01/08/2026

📌 هل يجوز لمصلحة الضرائب الحجز على الأموال الخاصة للشركاء أو المساهمين سداداً لديون الشركة الضريبية؟

👈سؤال يتردد كثيراً بين أصحاب الشركات والمستثمرين، وجاء الرد الواضح في الكتاب الدوري الصادر عن مصلحة الضرائب المصرية (بتاريخ 27 يوليو 2026) لحسم الخلاف وتوحيد العمل بكافة المأموريات.
إليك الملخص القانوني والضريبي لضمان حماية أموالك وشخصية شركتك الاعتبارية:

🔹 1. الشريك المتضامن (شركات الأشخاص والتضامن)
المبدأ: يتم الحجز أولاً على أموال الشركة نفسها.
في حالة عدم الكفاية: يجوز للمأمورية الحجز على الأموال الخاصة للشركاء المتضامنين، حيث تتعدى مسئوليتهم ديون الشركة للوفاء بالضريبة المستحقة.

🛑 2. الحالات التي يُحظر فيها تماماً الحجز على الأموال الخاصة:
وفقاً لأحكام قانون الضريبة على الدخل (91 لسنة 2005) وقانون الضريبة على القيمة المضافة (67 لسنة 2016) وقانون الشركات: لا يجوز إطلاقاً الحجز على الأموال الخاصة للأشخاص التاليين بسبب ديون الشركة الضريبية:
• الشريك الموصي في شركات التوصية البسيطة (تقتصر مسئوليته فقط في حدود حصته في رأس المال).
• المساهم في المساهمة.
• المساهم في شركات التوصية بالأسهم.
• الشريك في الشركات ذات المسئولية المحدودة.
مالك شركة الشخص الواحد.

💡 تنبيه هام: شددت المصلحة على جميع المأموريات بالالتزام التام بهذه القواعد عند اتخاذ إجراءات الحجز الإداري، وفي حال المخالفة تتم المساءلة القانونية للمتسبب.
📲 شارك البوست لتعم الفائدة على أصحاب الشركات والمحاسبين!
تابع صفحة ETAX - المستشار الضريبي للمزيد من الإرشادات والنشرات الضريبية التوعوية.


#مصر #القاهرة

🔴 لجان الضرائب العقارية نزل الشارع والميكنة اشتغلت.. طمن نفسك واعرف موقفك القانوني! 🏠⚡مع نزول لجان الحصر والتقييم للضرائ...
26/07/2026

🔴 لجان الضرائب العقارية نزل الشارع والميكنة اشتغلت.. طمن نفسك واعرف موقفك القانوني! 🏠⚡

مع نزول لجان الحصر والتقييم للضرائب العقارية، وبدء التوسع في ميكنة المنظومة والتقديم الإلكتروني للإقرارات، كثرت التساؤلات بين المواطنين وأصحاب العقارات حول الموقف القانوني والإجراءات المطلوبة.
بصفتنا في منصة المستشار الضريبي (ETAX)، بنقدملك دليل شامل ومبسط يدمج بين النصوص القانونية والتحديثات الرقمية الجديدة عشان تكون على دراية كاملة بحقوقك وواجباتك 👇
❓ س1: إيه هي الضريبة العقارية على السكن؟
ج: دي ضريبة قديمة كان اسمها زمان العوايد.. ودلوقت اسمها الضريبة العقارية، وبيتم فيها إعفاء السكن الخاص لغاية 8 مليون جنيه، وكمان المساكن المملوكة قبل 1996 معفية إلا إذا كان تم التصرف فيها بعد 2008.
(تنويه: لو أنت ساكن في شقة أنت وأسرتك وتمنها أقل من حد الإعفاء، مش هتدفع ولا مليم، والضريبة بتكون على الوحدة الإضافية بس).
❓ س2: لو ساكن أنا وولادي في بيت كذا دور وكل واحد في شقته وكل شقة تمنها أقل من حد الإعفاء.. إيه الموقف؟
ج: حضرتك مشكوراً هتروح المأمورية أنت وكل ساكن في وحدة بالبيت وتقدموا بطاقة الرقم القومي اللي بتثبت إن عنوانكم على البيت ده.. وكل الشقق في الحالة دي معفية ومعليهاش أي حاجة.
❓ س3: لو عندي بيت ومتأجر إيجار قديم هادفع إيه؟ ولو إيجار جديد؟
ج:
الإيجار القديم: كمالك هتدفع نفس اللي كنت بتدفعه في العوايد.. يعني مفيش أي حاجة زيادة عليك ومركزك القانوني بدون تغيير والمستأجر طبعاً مش هيدفع لأن دفع العوايد على المالك.
الإيجار الجديد: الوحدة اللي تم تقييمها بـ 8 مليون جنيه فاكتر فمالكها سيدفع عنها الضريبة العقارية كاملة لأنها وحدة إضافية بالنسبة له.
❓ س4: لو فيه شقة لسه مستلمتهاش أو مش متشطبة.. إيه حكم القانون؟
ج: لو مستلمتهاش وهي لسه ملك البائع أو الشركة هما اللي حيدفعوا لو متشطبة لأنه حيبقى عليها ضريبة، أما لو مش متشطبة يعني غير تامة مش حيدفعوا. ولو أنت استلمتها بس مش متشطبة مش حتدفع، لكن لو سكنتها وهي لسه غير تامة يبقى حتدفع.
❓ س5: أعمل إيه لو فيه خلاف مع مأمورية الضرائب العقارية حول قيمة شقتي؟
ج: لو فيه خلاف بتروح المأمورية وتطعن على القيمة، والخمسين جنيه اللي هتدفعها رسوم طعن هتردلك تاني لو عندك حق، وعندك مهلة 60 يوم للطعن من ساعة استلامك للإخطار. ولو ثبت إن عليك ضريبة تقدر تقسطها على مرتين بحكم القانون.

💻 الميكنة والتحول الرقمي للإقرار العقاري الإلكتروني:
ضمن خطة الدولة للتحول الرقمي، أصبحت مصلحة الضرائب العقارية تتجه لتمكين الممولين من تقديم الإقرارات الضريبية العقارية إلكترونياً عبر المنظومة الرقمية ، (مبقتش ورقي زي زمان)
طيب إيه المطلوب علشان اقدم إقرار الضرائب العقارية إلكترونيا:
👈 التقديم الإلكتروني: يتم رفع بيانات العقار (المساحة، العنوان، كود الوحدة، الاستخدام) والمستندات المؤيدة (بطاقة الرقم القومي ، عقد الملكية) عبر المنظومة الإلكترونية الرسمية لمصلحة الضرائب العقارية بدلاً من المعاملات الورقية.

الربط والاستعلام: تتيح المنظومة الاستعلام عن الموقف الضريبي، واستلام الإخطارات الرسمية، وسداد الضريبة المستحقة (إن وجدت) بوسائل الدفع الإلكتروني الحديثة بسهولة ويسر.

​📅 1. مواعيد تقديم الإقرار الضريبي العقاري:
​في حالات الحصر العام (كل 5 سنوات): بيتم تقديم الإقرار في الفترة من 1 يوليو حتى نهاية شهر ديسمبر للسنة التي تسبق سنة التقدير (أو وفق القرار الصادر من وزير المالية).
​في الحالات الطارئة (إضافة دور، هدم، تغيير نشاط من سكني لتجاري): لازم تقدم إقرار بتعديل بيانات العقار في ميعاد أقصاه نهاية شهر ديسمبر من نفس السنة اللي حصل فيها التعديل.
​💳 2. مواعيد سداد الضريبة (على قسطين):
​الضريبة العقارية ضريبة سنوية تُستحق في 1 يناير من كل عام، والقانون أتاح تقسيطها على قسطين متساويين:
​🟢 القسط الأول: يُسدد من يناير حتى نهاية شهر يونيو.
​🔵 القسط الثاني: يُسدد من يوليو حتى نهاية شهر ديسمبر.
​📩 3. مهلة الطعن على التقدير:
​60 يوماً فقط من تاريخ استلامك للإخطار الرسمي .. لو حاسس إن التقدير مبالغ فيه، ما تفوتش مهلة الـ 60 يوم عشان تبدأ إجراءات الطعن وتضمن حقك!

💬 عندك أي استفسار تخص التقديم الإلكتروني أو موقفه العقاري؟
اكتبلنا سؤالك في التعليقات، وهيرد عليك فريق العمل !


#محاسبين #المحامين #ممولين
#اكسبلور #مصر #القاهرة
#مصر

👈 قرار لجنة طعن ببطلان نموذج (19) ضرائب دخل لعدم إدراج عناصر الربط .في قرار صادر عن لجان الطعن الضريبي (الطعن رقم 621 ل...
22/07/2026

👈 قرار لجنة طعن ببطلان نموذج (19) ضرائب دخل لعدم إدراج عناصر الربط .

في قرار صادر عن لجان الطعن الضريبي (الطعن رقم 621 لسنة 2012):
🎯الواقعة: قامت المأمورية بإخطار الممول بنموذج (19) ضريبة دخل عن سنوات 2006/2007 دون إدراج عناصر ربط الضريبة داخل النموذج.
⚖️القانون: تنص المادة (90) من القانون 91 لسنة 2005 على إلزام المأمورية وإخطار الممول بعناصر ربط الضريبة وبقيمتها.
المبدأ: إدراج عناصر الربط من القواعد الآمرة المتعلقة بالنظام العام، وتخلفها يترتب عليه البطلان.
📌 القرار: قررت اللجنة بطلان نموذج (19) ض عن سنوات الخلاف وإعادة الأوراق للمأمورية.
💡 تنبيه: عدم وجود عناصر الربط تفصيلاً داخل نموذج (19) يبطله تماماً.

📩 "للمزيد من الشروحات والأحكام الضريبية المباشرة، تابع الصفحة وشارك المنشور لتعم الفائدة!"

#نموذج19
#محاسبين #المحامين
#ممولين #اكسبلور #مصر #القاهرة
#مصر

⚖️ الطعن المباشر....متى يحق للممول اللجوء مباشرة للجان الطعن؟​حدد قانون الضريبة على الدخل رقم 91 لسنة 2005 أربعة حالات ف...
15/07/2026

⚖️ الطعن المباشر....متى يحق للممول اللجوء مباشرة للجان الطعن؟

​حدد قانون الضريبة على الدخل رقم 91 لسنة 2005 أربعة حالات فقط على سبيل الحصر لتقديم الطعن المباشر، وذلك بموجب المواد (116، 118، 119) من القانون.
​إليكم تفصيل هذه الحالات الأربعة:
​1️⃣ الفقرة الأولى والثانية من المادة (116):
​الحالة: عدم تقديم الممول طعناً خلال 30 يوماً التالية لليوم الذي تسلم فيه (نموذج 19 ضريبة)، وقيام المأمورية بربط الضريبة لعدم الطعن بناءً على علم الوصول الوارد إليها بتمام الاستلام.
​شرط الطعن المباشر: إذا تبين للممول عدم استيفاء علم الوصول للشروط القانونية التي أوجبها قانون البريد والتعليمات العمومية عن أشغال البريد.
​المهلة القانونية: يحق للممول تقديم طعن مباشر أمام لجنة الطعن خلال 60 يوماً من تاريخ علمه بواقعة الربط (سواء من تاريخ اطلاعه على الملف أو من تاريخ توقيع الحجز عليه بالربط لعدم الطعن).
​2️⃣ الفقرة الثالثة والرابعة من المادة (116):
​الحالة: في حال غلق المنشأة، غياب المول، أو رفضه استلام الإعلان، وتم إثبات الحالة بموجب محضر يحرره أحد موظفي مصلحة الضرائب ممن لهم حق الضبطية القضائية، وتم الإعلان في مواجهة النيابة أو باللوحة بالمأمورية (وعلى مقر النشاط حسب الأحوال).
​المهلة القانونية: يحق للممول تقديم طعن مباشر خلال 60 يوماً من تاريخ توقيع الحجز عليه.
​3️⃣ المادة (118) - (الضريبة على المرتبات وما في حكمها):
​الحالة: للممول الخاضع للضريبة على المرتبات وما في حكمها، في حال عدم التوصل إلى اتفاق لتحديد الوعاء والضريبة المستحقة.
​المهلة القانونية: يحق للممول تقديم طعن مباشر أمام لجنة الطعن خلال 30 يوماً من تاريخ طعنه.
​واجب المأمورية: تلتزم المأمورية المختصة بإحالة النزاع للجنة الطعن وإخطار الممول بذلك بكتاب موصى عليه بعلم الوصول خلال 20 يوماً من تاريخ الإحالة.
​4️⃣ المادة (119) - (عدم إحالة الخلاف بواسطة اللجنة الداخلية):
​الحالة: في حال عدم إنهاء النزاع بواسطة اللجنة الداخلية ولم يتم التوصل إلى تسوية الخلاف، ولم تقم المأمورية بإحالة الخلاف إلى لجنة الطعن خلال 30 يوماً من تاريخ البت في أوجه الخلاف.
​الإجراء البديل: يحق للممول أن يعرض الأمر كتابة على رئيس لجنة الطعن مباشرة أو بكتاب موصى عليه بعلم الوصول.
​التزام اللجنة: ألزم القانون رئيس اللجنة خلال 15 يوماً من تاريخ العرض أن يحدد جلسة لنظر النزاع، ويأمر بضم ملف الممول من المأمورية إلى لجنة الطعن.
​💡معرفة حقوقك القانونية ومواعيد الطعن تحميك من فوات المواعيد وضياع حقك في الدفاع عن موقفك الضريبي. شارك المنشور لتصل المعلومة لكل ممول ومحاسب قانوني.
​
#محاسبين #المحامين
#ممولين
#مصر

🎯 تفاصيل ربط سيستم التأمينات الاجتماعية الجديد مع منظومة توحيد ضريبة المرتبات إلكترونياً والعلاقة بينهما والإعفاءات خلا...
14/07/2026

🎯 تفاصيل ربط سيستم التأمينات الاجتماعية الجديد مع منظومة توحيد ضريبة المرتبات إلكترونياً والعلاقة بينهما والإعفاءات خلال عام 2026 ⚠️

​©️ يتم حالياً ربط سيستم التأمينات الاجتماعية الجديد مع منظومة المرتبات الموحدة إلكترونياً؛ وذلك بهدف كشف التهرب الضريبي والتهرب التأميني، وتسهيل العمل وسرعة التنفيذ. ✅
​💥 خطوات ربط سيستم التأمينات الاجتماعية مع منظومة المرتبات الموحدة كالآتي: ⚖️
​📋 تكامل سيستم التأمينات الاجتماعية مع منظومة "توحيد أسس ومعايير احتساب الضريبة"
تعتمد مصلحة الضرائب على منظومة موحدة يتم من خلالها احتساب الضرائب والتأمينات بشكل آلي. وللربط مع "سيستم" التأمينات، يتم التالي: 🔄
​1️⃣ تنسيق البيانات:
عند قيامك برفع "شيت" الأجور والمرتبات على منظومة الضرائب، يقوم النظام بتطبيق قواعد قانون التأمينات رقم 148 لسنة 2019 وقانون الضرائب رقم 91 لسنة 2005 وتعديلاتهما معاً. ⚖️👨‍💼
​2️⃣ التحقق اللحظي:
يقوم النظام بالتحقق من أن "أجر الاشتراك التأميني" المسجل لكل موظف يتوافق مع الحد الأدنى والأقصى الذي حددته هيئة التأمينات للعام الحالي؛ مثلاً 2,700 جنيه كحد أدنى لعام 2026. 📉📈
​3️⃣ مطابقة "استمارة 2 تأمينات" مع كشوف المرتبات:
تعتبر استمارة 2 تأمينات التي تقدم في يناير من كل عام هي المرجع الأساسي لهيئة التأمينات، ويتم الربط بينها وبين منظومة الضرائب عبر: 📂
​الرقم التأميني والرقم القومي: يتم الربط بين المنظومتين باستخدام الرقم القومي للموظف ورقم التسجيل الضريبي للمنشأة. 🆔🏢
​كشف التعديلات: أي تغيير في أجر الاشتراك يتم خلال العام عبر استمارات 1 أو 6 أو تعديل أجور يظهر تأثيره فوراً في منظومة الضرائب عند احتساب حصة صاحب العمل وحصة العامل، مما يمنع وجود فروق بين ما يتم سداده للتأمينات وما يتم إدراجه في الإقرار الضريبي للمرتبات (التسوية السنوية). 📉💰
​💻 دور نظام SAP في مصلحة الضرائب (المنظومة الشاملة):
مصلحة الضرائب تستخدم نظام SAP لإدارة الملفات الضريبية (Core Taxation System)، وهذا النظام مرتبط تقنياً ببيانات التأمينات من خلال:
​تبادل البيانات (Data Exchange): يتم تبادل البيانات بشكل دوري للتأكد من أن عدد المؤمن عليهم لدى الشركة في التأمينات يتطابق مع عدد الموظفين الذين يتم تقديم إقرارات مرتبات لهم. 🔄💻👩‍💻
​🔍 كشف التهرب التأميني والضريبي:
في حال وجود اختلاف بين الأجر الشامل المسجل في الضرائب والأجر التأميني خارج الحدود المسموح بها أو المعفاة، يقوم النظام بإصدار "إنذار" للمأمورية المختصة لوجود شبهة تدني أجور تأمينية. 🚩🚔
​🏢 إعداد تسويات المرتبات للممولين الذين انضموا للساب خلال 2025
(منطقة القاهرة أول مدمج - مركز متوسطي الممولين ثان)
يتم إدراج سدادات ما قبل الانضمام للساب بشيت المعالجة بخلية الضريبة المستحقة عن الفترة خارج المنظومة. 📊💳
​لابد من مطابقة إجمالي الضريبة التي يتم إدراجها بشيت المعالجة مع ما تم استدعاؤه بالسيستم من شاشة ضريبة المرتبات خارج المنظومة. ✅🔍
​يكون التنسيق أرقام - خليتين عشريتين. 🔢
​🏛️ منظومة المرتبات للممولين بالمأموريات غير المدمجة:
يتم إدراج سدادات العام كاملة بشيت المعالجة (الضريبة المستحقة عن الفترة خارج المنظومة). 📝📊
​لابد من مطابقة إجمالي الضريبة بشيت المعالجة مع ما تم استدعاؤه بالسيستم وشاشة ضريبة المرتبات خارج المنظومة. ✅🔍
​يكون التنسيق أرقام - خليتين عشريتين. 🔢
​في حالة وجود سدادات بإيصالات لم يتم استدعاؤها من السيستم، سيتم الاحتفاظ بها وتقديمها عند الفحص. 🧾📂
​📂 بعد تحميل شيت المعالجة بكافة البيانات السابقة وعمل احتساب:
يتم مراجعة التسوية بعد شيت المعالجة من خلال الشاشات أو استخراج إكسيل شيت. ✅💻
​يتم مراجعة إجماليات التسوية من شاشة إجمالي التسوية للتحقق من دقة كافة بيانات الإقرار ومعرفة فرق الضريبة المستحقة قبل التقديم. 🧐💸
​📤 بعد التقديم:
يمكن طباعة نموذج 9 تسويات. 👇📊
بالدخول على النماذج -> تم تقديمه -> فتح تسوية 2026 -> طباعة النموذج (أسفل يسار الشاشة)، فيتم حفظ النموذج PDF. 🖨️📄
​⚖️ إعفاءات ضريبة المرتبات:
القانون رقم 7 لسنة 2024 يمنح إعفاء شريحة 40 ألف جنيه سنوياً، وإعفاء شخصي 20 ألف جنيه سنوياً، وفقاً لنص المادة الأولى من القانون رقم 7 لسنة 2024 على ضريبة المرتبات بدءاً من العمل به في أول مارس 2024 حتى الآن ولم يتم تعديله. 🎁💸🛡️
​🤝 شرح العلاقة بين تسوية ضريبة كسب العمل والتأمينات الاجتماعية:
عند إعداد تسوية ضريبة كسب العمل يراعى الآتي:
1️⃣ يعفى في التسوية حصة العامل في التأمينات. 🛡️
2️⃣ حصة العامل في التأمينات تساوي 11% من الأجر التأميني. 📉🔢
3️⃣ يجب أن تتساوى إجمالي الأجور في التسوية مع الأجر الشامل في استمارة 2 تأمينات. ✅⚖️
4️⃣ الحد الأدنى للأجور 7,000 جنيه في القطاع الخاص سنوياً يطابق الأجر الشامل للعامل في التأمينات الاجتماعية. 💸📉
​💰 شرح الأجر الشامل في التأمينات الاجتماعية:
هو إجمالي ما يتقاضاه الموظف من مقابل نقدي، شاملاً الأجر الأساسي والحوافز والعمولات والبدلات. ويُستخدم لحساب أجر الاشتراك التأميني بتطبيق نسب مئوية (عامل وصاحب عمل) بعد استبعاد البدلات المعفاة حتى 30% من الأجر التأميني. 💸🧮
​🧱 مكونات الأجر الشامل:
​الأجر الأساسي وفقاً لعقد العامل. 📄💰
​العلاوات الدورية والخاصة. 🎁📉
​الحوافز والعمولات الرسمية. 🚀💸
​البدلات. 🥪🚖
​🆚 الفرق بين الأجر الشامل والأجر التأميني:
1️⃣ الأجر الشامل: إجمالي ما يتقاضاه العامل (أساسي + علاوات + حوافز + بدل...). 💰⚖️
2️⃣ أجر الاشتراك التأميني: هو الجزء من الأجر الشامل الذي تُحسب عليه الاشتراكات، ويتم الوصول إليه بعد خصم البدلات المعفاة مثل بدل السكن أو السيارة التي لا تتجاوز 30% من أجر الاشتراك نفسه. 📉🛡️
​📈 شرح الحدين الأدنى والأقصى للتأمينات الاجتماعية:
هيئة التأمينات الاجتماعية أصدرت قراراً بزيادة الحدين الأدنى والأقصى خلال عام 2026 كما يلي:
🛑 أولاً: زيادة الحد الأدنى في عام 2026 إلى 2,700 جنيه. 🛑📉
🛑 ثانياً: زيادة الحد الأقصى عام 2026 إلى 16,700 جنيه. 🛑📈
​ #مصر
#اخبارـمصر #مصرـاليوم

🚨 | مصلحة الضرائب المصرية تُطلق "الحزمة الثانية" من التسهيلات الضريبية لعام 2026! 🚨شراكة.. يقين.. تطوير. شعار تترجمه وز...
03/07/2026

🚨 | مصلحة الضرائب المصرية تُطلق "الحزمة الثانية" من التسهيلات الضريبية لعام 2026! 🚨

شراكة.. يقين.. تطوير. شعار تترجمه وزارة المالية ومصلحة الضرائب المصرية اليوم إلى واقع ملموس عبر حزمة جديدة من الإصلاحات التشريعية والتنفيذية، بعد حوار مجتمعي مكثف شمل أكثر من 40 لقاءً مع ممثلي مجتمع الأعمال.

💡 إليكم الدليل الكامل لأهم التسهيلات والمميزات الضريبية الجديدة لعام 2026:.


🎯 هذه الحزمة تتلخص في شقين رئيسيين: إصلاحات تشريعية (تعديل قوانين)، وإصلاحات تنفيذية (تسهيل إجراءات).

⚖️أولاً: الإصلاحات التشريعية (تعديلات القوانين)
تم تعديل عدة قوانين لتخفيف الأعباء المالية كالتالي:

1. قانون الضريبة على الدخل 💰
📌خصم المساهمة التكافلية: أصبحت قيمة "المساهمة التكافلية" المسددة تُخصم بالكامل من التكاليف، مما يقلل وعاء الضريبة.

📌تسهيل الديون المعدومة: تم وضع حد 10 آلاف جنيه للديون المعدومة لتبسيط إجراءات إعدامها واعتمادها كـ "تكاليف واجبة الخصم" لدعم شركات التمويل.

📌الشركات المقيدة بالبورصة: إعفاء كامل لعمليات بيع الأوراق المالية المقيدة بالبورصة من ضريبة الدخل والاعتماد فقط على ضريبة الدمغة النسبية. بالإضافة إلى منح حافز نقدي بقيمة 15% من ضريبة الإقرار لمدة 3 سنوات للشركات الجديدة التي تقيد أسهمها في البورصة.

📌منع الازدواج الضريبي: إلغاء الازدواج في ضريبة توزيعات الأرباح عن طريق استبعاد وعاء من وعاء، وإعفاء كامل للأرباح التي تحصل عليها الشركات القابضة.

📌التصرفات العقارية: تُفرض الضريبة مهما تعددت التصرفات، ولكن أُعفي تماماً البيع بين الأصول والفروع والأزواج.

📌دعم مشروعات البنية التحتية القومية: تم رفع حد اعتماد عوائد القروض ليصبح 4 أمثال متوسط حقوق الملكية، وإعفاء مؤسسات التمويل الدولية التي تمول هذه المشروعات من ضريبة المنبع.

2. قانون الضريبة على القيمة المضافة 🛒
📌دعم القطاع الصحي والمرضى: خفض الضريبة على الأجهزة الطبية إلى 5% بدلاً من 14%. وتوسيع تعليق أداء الضريبة على الأجهزة الطبية في الإنتاج الصناعي لمدة 4 سنوات (بدلاً من سنتين) وإعفائها نهائياً عند الاستخدام الفعلي. كما تم إعفاء مدخلات غسيل الكلى والمرشحات والأطراف الصناعية بالكامل.

📌دعم تجارة الترانزيت: إلغاء ضريبة القيمة المضافة على الخدمات المرتبطة بسلع الترانزيت لجعل مصر مركزاً لوجيستياً عالمياً.

📌تسريع رد الضريبة: تقليص فترة رد الرصيد الدائن إلى 4 أشهر بدلاً من 6 أشهر، و3 أشهر فقط للمشروعات الخاضعة للقانون رقم 6 لسنة 2026 لتوفير سيولة فورية.

📌المساواة للمنتج المحلي: منح مصنعي الآلات والأجهزة الطبية المحليين حق الخصم الضريبي ليتساووا مع المستورد المعفى قانوناً.

3. قانون الإجراءات الضريبية الموحد 📑
البطاقة الضريبية المؤقتة: إصدار بطاقة مؤقتة لمدة 8 أشهر لمساعدة المستثمر الناشئ على إنهاء إجراءات التأسيس والترخيص بسرعة.

📌إمساك الدفاتر: إلزام الممولين بإمساك دفاتر منتظمة، مع استثناء المشروعات الصغيرة التي لا يتجاوز حجم أعمالها السنوي 20 مليون جنيه.

4. القوانين الأخرى (الدمغة، التنمية، المنازعات) 🤝
البورصة والدمغة: فرض دمغة نسبية 0.5 في الألف على عمليات البيع والشراء المقيدة، وتخفيضها إلى 0.25 في الألف للتداول اليومي للحد من المضاربات، مع إعفاء صانعي السوق تماماً لدعم البورصة.

📌رسم تنمية الموارد: توحيد رسم مغادرة البلاد ليصبح 100 جنيه منعاً للمشكلات، وتوحيد رسم الأسمنت ليصبح 35 جنيهاً عن كل طن لكافة الأنواع.

📌إنهاء المنازعات: تجديد العمل بقانون إنهاء المنازعات الضريبية حتى 31 ديسمبر 2026 لإغلاق القضايا القديمة ودياً.
بموجب التجديد الجديد المذكور في الملف، يمكن للممول التقدم بطلب لإنهاء النزاع قبل تاريخ 31 ديسمبر 2026، حيث يتم تشكيل لجان متخصصة تبحث الملف وتصل إلى حل وسط عادل يرضي الطرفين ويتم بموجبه تسوية المبالغ المستحقة وإغلاق ملف النزاع تمامًا.

🎯ثانياً: الإصلاحات التنفيذية (تسهيل الإجراءات والرقمنة) 💻
تستهدف تسهيل التعامل اليومي للممولين عبر الآتي:
1. نظام "القائمة البيضاء" للملتزمين 💎
الممول الملتزم ضريبياً سيوضع في "القائمة البيضاء" ويحصل على مزايا استثنائية تشمل:

📌رد فوري ومعجل لضريبة القيمة المضافة.

📌الحصول على "كارت التميز الضريبي" لتسهيل الإجراءات داخل المصلحة، وتدشين خط ساخن مستقل لهم.

📌الأولوية في خدمات وحدة الرأي المسبق ووحدة دعم المستثمرين.

2. تسهيل التصفية والمقاصة والخدمات 🏢
التصفية السريعة: إنشاء منظومة إلكترونية ولجنة عليا برئاسة رئيس المصلحة لإنهاء إجراءات إغلاق الشركات وتصفيتها في أسرع وقت ممكن.

📌المقاصة الإلكترونية: إتاحة إجراء مقاصة قانونية مبسطة بين الأرصدة الدائنة والمدينة للممول، وحق استرداد الرصيد الدائن من واقع إقرار ضريبة الدخل لتوفير سيولة.

📌مراكز متميزة وشراكات: افتتاح مراكز خدمات متميزة في (القاهرة الجديدة "التجمع" – العلمين الجديدة – الشيخ زايد)، وإنابة شركة E-Tax لتقديم الدعم الفني والخدمات نيابة عن مصلحة الخزانة.

📌منصة المشورة: منصة إلكترونية تُعرض عليها مسودات القوانين والقرارات قبل صدورها لأخذ رأي مجتمع الأعمال والمستثمرين فيها.

3. تطبيق الهاتف المحمول (Mobile Application) 📱
إطلاق تطبيق ذكي خاص بالتصرفات العقارية، يتيح للشخص الطبيعي الإخطار عن البيع العقاري وسداد الضريبة فوراً من هاتفه دون الحاجة لزيارة مأمورية الضرائب.

4. ضم الاقتصاد غير الرسمي 🌐
ربط التسجيل الضريبي بالمنظومات الإلكترونية مع تقديم دعم فني وتوعية مجانية.

📌تفعيل قرار مجلس الوزراء بعدم تعامل أي جهة حكومية في الدولة مع أي مستثمر أو ممول إلا بموجب البطاقة الضريبية.

الحزمة الثانية لعام 2026 تعكس فكرًا متطورًا يؤسس لعهد جديد من الثقة المتبادلة والنمو الاقتصادي المستدام. 💼🚀

#استثمار




⚖️ **خاص ومهم لكل المحاسبين والمستثمرين والممولين | التسهيلات الضريبية الجديدة لعام 2026** ⚖️ 🎯 تعديلات جوهرية على "قان...
19/06/2026

⚖️ **خاص ومهم لكل المحاسبين والمستثمرين والممولين | التسهيلات الضريبية الجديدة لعام 2026** ⚖️

🎯 تعديلات جوهرية على "قانون ضريبة الدخل" و"قانون الإجراءات الضريبية الموحد" ضمن الحزمة الثانية للتسهيلات الضريبية.

1️⃣ **البورصة والأوراق المالية (بشرى سارة) 📈**

* إلغاء ضريبة الأرباح الرأسمالية تماماً على الأسهم المقيدة في البورصة المصرية! (والاكتفاء بالدمغة النسبية منعاً للازدواج).

* التجاوز عن أي ضرائب أرباح رأسمالية غير مسددة بأثر رجعي من يونيو 2023 وحتى تاريخ العمل بالقانون.

2️⃣ **ميزة جديدة: "البطاقة الضريبية المؤقتة" 💳**

* استجابةً لتوصيات البنك الدولي لتسريع تأسيس الشركات، مصلحة الضرائب هتقدر تطلع **بطاقة ضريبية مؤقتة لمدة 8 أشهر** عشان الممول يخلص إجراءات التأسيس والترخيص براحته.

* **تحذير هام:** منوع تماماً استخدام البطاقة دي في مزاولة النشاط الفعلي أو إصدار فواتير عشان نمنع الفواتير الوهمية.

3️⃣ **الديون المعدومة وتسهيل إجراءاتها 📉**

* تقليل فترة اعتبار الدين معدوم لـ **12 شهراً** بس بدلاً من 18 شهراً.

* الديون الصغيرة (اللي أقل من 5,000 جنيه) معفية تماماً من شرط اتخاذ إجراءات قانونية معقدة عشان نرحم الشركات من مصاريف القضايا الإدارية.

4️⃣ **حسم جدل ضريبة التصرفات العقارية (2.5%) 🏢**

* الضريبة زي ما هي، لكن التعديل وضع خط فاصل يحمي الممول: العقد هو الأساس، ولو المصلحة عاوزه تقدر جزافي، يقع عليها هي "عبء الإثبات" مش على الممول!

* إعفاءات واضحة وصريحة للتصرفات بين الأصول والفروع (الآباء والأبناء)، الأزواج، وحالات الميراث.

5️⃣ **دعم غير مسبوق للمشروعات القومية والبنية التحتية 🏗️**

* ميزة استثنائية لشركات البنية التحتية برفع حد خصم الفوائد المدينة لـ 4 أمثال حقوق الملكية، وإعفاء عوائد قروضها الخارجية من الضريبة (بشروط معينة).

* حافز خصم 15% من الضريبة المستحقة لمدة 3 سنين للشركات الكبرى اللي هتطرح أسهمها في البورصة بقيمة تتجاوز 50 مليار جنيه.

6️⃣ **كل الناس هتمسك دفاتر منتظمة والمنظومة الإلكترونية للجميع! 💻**

* تم إلغاء شرط الـ 500 ألف جنيه؛ حالياً **أي ممول** بيمارس نشاط تجاري، صناعي، أو مهني ملزم قانوناً بإمساك دفاتر (يدوية أو إلكترونية) والانضمام فوراً لمنظومة الفاتورة والإيصال الإلكتروني.

---

📥 **تابعونا في منصة المستشار الضريبي ETAX ليصلكم التحليل القانوني والمحاسبي بكل جديد**

⚖️ 🚨 مشروع قانون جديد بتعديل بعض أحكام قانون الضريبة على القيمة المضافة الصادر بالقانون رقم 67 لسنة 2016 والتي تشمل حزمة...
05/06/2026

⚖️ 🚨 مشروع قانون جديد بتعديل بعض أحكام قانون الضريبة على القيمة المضافة الصادر بالقانون رقم 67 لسنة 2016 والتي تشمل حزمة من التعديلات الجوهرية على المعاملات الضريبية لبعض السلع والخدمات ⚖️

القانونية:
تأجير المباني والوحدات الإدارية: إخضاع تأجير المباني والوحدات الإدارية للضريبة بالسعر العام (14%)، وذلك للمباني والوحدات التي تُتخذ مقراً لإدارة الأنشطة المختلفة (سواء كان لها سمة تجارية وصلة بالعملاء أم لا) باستثناء المباني والوحدات المتخذة مقراً لأنشطة (دينية، خيرية، اجتماعية، تعليمية، وصحية) بناءً على توصية وزير المالية.

تسهيلات للمشروعات الصغيرة والمتوسطة بالنسبة للمشروعات الخاضعة لأحكام قانون رقم 6 لسنة 2025 (التي لا يتجاوز حجم أعمالها السنوي 20 مليون جنيه)، يكتفى بمضي أكثر من 3 أشهر لتسوية الرصيد الدائن بدلاً من القواعد السابقة المتتالية.

الآلات والمعدات والأجهزة الطبية: تيسيرات كبيرة تشمل تعليق أداء الضريبة المستحقة على الآلات والمعدات والأجهزة الطبية المستوردة أو المشتراة محلياً للمصانع والوحدات الإنتاجية لمدة سنة (تجدد بحد أقصى 3 سنوات).
وفي حال استخدامها في الإنتاج الصناعي خلال هذه المدة تُعفى تماماً من الضريبة.

تعديلات جدول السلع والخدمات المعفاة: يمتد الإعفاء ليشمل سلعاً وخدمات حيوية مثل: غاز البوتجين (البوتاجاز)، المواد الطبيعية للمناجم والمحاجر (عدا البترول والغاز الطبيعي الخام)، الأجهزة الطبية التعويضية وأجهزة الغسيل الكلوي ومستلزماتها، وخدمات صندوق توفير البريد والخدمات المالية غير المصرفية الخاضعة لرقابة الرقابة المالية أو البنك المركزي.

الغاز الطبيعي: فرض ضريبة جدول بمقدار 20 جنيهاً لكل ألف قدم مكعب من الغاز الطبيعي.

تواصل مع فريق النخبة لنساعدك في فهم موقفك الضريبي بدقة.

💼 مع منصة المستشار الضريبي ETAX للاستشارات المالية والضريبية

#الضرائب #محاسبون



Address

Cairo

Website

Alerts

Be the first to know and let us send you an email when المستشار الضريبي ETAX posts news and promotions. Your email address will not be used for any other purpose, and you can unsubscribe at any time.

Shortcuts

Share

Category